Impôts en Colombie : que doivent savoir les pvtistes qui travaillent ?

Vous avez décidé de partir en Colombie en PVT et vous envisagez d’y travailler ? Vous allez forcément vous demander « vais-je devoir payer des impôts en Colombie ? », « comment déclarer ? » ou « à qui m’adresser ? ». Cet article vise à vous aider et comprendre davantage le système fiscal colombien.

Important : les lois fiscales peuvent changer d’une année à l’autre. Avant de partir, vérifiez toujours les informations les plus récentes auprès :

• de la DIAN (la Direction des Impôts et des Douanes Nationales de Colombie)
• ou d’un comptable/conseiller fiscal local.

Avant votre départ : n’oubliez pas de signaler votre changement de situation à l’administration fiscale française (départ à l’étranger).
Retrouvez les démarches à réaliser avant de partir dans notre article : Préparer son départ en PVT (toutes destinations).

La première question : êtes-vous résident fiscal en Colombie ?

En Colombie, tout dépend de votre temps sur place :

• Moins de 183 jours (sur 12 mois) : vous êtes non-résident. Vous payez des impôts seulement sur l’argent gagné en Colombie.
• 183 jours ou plus : vous êtes résident fiscal. Vous devez déclarer vos revenus du monde entier, même ceux gagnés à l’étranger.

Astuce : pour le calcul, comptez 183 jours sur 365 (continus ou discontinus). Votre statut doit être vérifié selon la durée de séjour, entrées/sorties et sources de revenus.

Faut-il faire une déclaration en Colombie ?

Même si vous êtes résident fiscal, vous ne déclarez pas forcément. Il existe des seuils fixés chaque année. Par exemple, pour l’année 2024 (déclaration 2025) les seuils étaient de :

• Revenus annuels supérieurs à 65,9 millions COP (≈ 15 000 €) (attention le seuil peut changer)
• Si vous êtes en dessous de ces montants, vous n’avez souvent pas besoin de déclarer.
• Vérifiez directement les plafonds sur le site officiel de la DIAN.

Vos revenus en Colombie : selon votre situation

Chaque personne qui travaille en Colombie peut avoir des obligations différentes selon le type d’activité et le montant des revenus.

Si vous êtes salarié (contrat colombien)

Obligations auprès de la Colombie

• Les employeurs en Colombie appliquent généralement une retenue à la source “retención en la fuente” sur les salaires.
• Cette retenue est un acompte d’impôt versé directement à la DIAN.
• Si vos revenus restent modestes, il se peut qu’aucune retenue ne soit appliquée ou que vous n’ayez pas à faire de déclaration annuelle. Seules les règles en vigueur permettent de le confirmer.
• Conservez toujours vos bulletins de paie et les documents fournis par votre employeur.

Obligations auprès de la France

• Même si vous payez des impôts en Colombie via la retenue à la source, vous devez déclarer vos revenus mondiaux en France si vous restez résident fiscal français.
• La France applique un crédit d’impôt pour éviter que vous payiez deux fois sur les revenus déjà imposés à l’étranger.

Si vous êtes indépendant ou freelance

Obligations auprès de la Colombie

• Les travailleurs indépendants doivent généralement facturer leurs prestations (souvent via un système électronique).
• Ils peuvent être tenus de cotiser à la sécurité sociale (santé, retraite, etc.) et, selon le niveau de revenus, de faire une déclaration annuelle.
• Certains clients locaux peuvent aussi appliquer une retenue à la source sur vos paiements.
• Les montants et modalités varient : là aussi, il est recommandé de se renseigner auprès de la DIAN ou d’un comptable.

Obligations auprès de la France

• Les revenus que vous percevez depuis la Colombie (ou d’autres pays) doivent être déclarés en France si vous êtes résident fiscal français.
• Les cotisations sociales payées en Colombie peuvent parfois être prises en compte pour le calcul des droits en France, mais il faut vérifier au cas par cas.
• Là aussi, un crédit d’impôt peut s’appliquer pour éviter la double imposition.

Situations mixtes

Si vous cumulez plusieurs activités (par exemple, un emploi salarié et des missions freelance), il faut tenir compte de l’ensemble de vos revenus pour savoir si une déclaration est requise.

Pvtistes qui ne travaillent pas

• Vous n’aurez aucune obligation fiscale en Colombie si vous n’avez pas de revenus de source colombienne.
• Même sans activité en Colombie, si vous restez résident fiscal français, vous devez déclarer vos revenus français.

Déclaration des impôts en Colombie

Les étapes essentielles

Si vous dépassez les seuils et que vous devez déclarer vos revenus en Colombie, la procédure se fait principalement en ligne :

• Obtenez votre identifiant fiscal (NIT) auprès de la DIAN. Cela peut se faire en ligne ou sur place.
• Créez votre compte en ligne sur le portail de la DIAN.
• Remplissez votre déclaration et effectuez le paiement directement sur la plateforme sécurisée ou en banque, selon les options proposées.

En résumé

La fiscalité colombienne peut sembler complexe au premier abord, mais elle reste gérable si vous adoptez quelques réflexes :

• Vérifiez les informations officielles (seuils, procédures) auprès de la DIAN.
• Conservez soigneusement vos justificatifs (revenus, cotisations).
• Prenez connaissance de la Convention fiscale entre la Colombie et la France
• En cas de doute, faites appel à un comptable local pour sécuriser votre déclaration.

Que faire fiscalement en revenant en France ?

Lorsque vous terminez votre PVT et que vous rentrez en France, il y a quelques démarches fiscales importantes à anticiper.

Redevenir résident fiscal en France

• À votre retour, vous redevenez résident fiscal français dès que votre domicile principal est en France.
• Vous devrez déclarer vos revenus mondiaux pour l’année du retour, y compris ceux perçus en Colombie pendant votre séjour.

Conseils pratiques

• Déclarez à temps : utilisez le calendrier fiscal français pour ne pas recevoir de pénalités.
• Regroupez vos justificatifs : revenus colombiens, impôts payés, cotisations sociales.
• Consultez un comptable si vos revenus sont complexes ou mixtes (emploi + freelance), pour optimiser le crédit d’impôt et éviter les erreurs.

Avec un peu d’organisation et les bons contacts, vos obligations fiscales deviendront une simple formalité, et vous pourrez profiter pleinement de votre PVT en Colombie.