Déclaration d’impôts au Canada : ce qu’il faut savoir !

À l’occasion de la déclaration de revenus canadienne, les pvtistes, stagiaires, jeunes professionnels, travailleurs temporaires, étudiants et résidents permanents au Canada qui ont touché des revenus, doivent faire une déclaration de leurs revenus sur l’année fiscale (du 1er janvier au 31 décembre 2025).

Cette année, vous pouvez faire votre déclaration à partir du 23 février 2026 et jusqu’au 30 avril 2026. Les travailleurs indépendants ont jusqu’au 15 juin 2026 pour déclarer leurs revenus.

Pour vous parler de ce sujet, nous avons à fait appel à Valérie (entreprise Impôt MGVS), une comptable avec qui nous travaillons depuis plusieurs années et qui a accepté de répondre aux questions que vous nous avez posées sur les impôts. Nous la remercions !

La déclaration d’impôts au Canada

Est-ce que les pvtistes paient des impôts au Canada et si oui, récupèrent-ils la somme payée à leur départ du Canada comme dans certains autres pays du PVT ?

Oui, les pvtistes paient des impôts au Canada. Il existe un mythe bien ancré concernant le statut de pvtiste au Canada mais, dans la quasi-totalité des cas, l’impôt payé n’est pas récupéré au moment du départ ni à aucun autre moment. Il arrive que l’on puisse récupérer de l’argent après avoir fait sa déclaration de revenus, mais ce n’est pas systématique.

Sur le plan fiscal, la notion de « résident du Canada » n’a aucun lien avec le statut d’immigration de résident permanent.

Une personne peut être considérée comme résidente fiscale du Canada même si elle n’y passe qu’une seule journée, dès lors que son intention véritable est de s’y établir et d’y organiser sa vie. Dans une telle situation, elle est réputée résidente aux fins de l’impôt et devient imposable sur l’ensemble de ses revenus mondiaux.

Profitons d’ailleurs de cette question pour évoquer les charges sociales qui suivent cette même logique. En effet, malgré le fait que vous ne profitiez pas du système de protection sociale, les sommes perçues par le Canada ne vous seront pas remboursées.

Il est à noter que la production d’une déclaration d’impôts est une obligation dans la majorité des cas. Chaque déclaration est individuelle, même pour un couple, car l’impôt est calculé sur le revenu individuel. Seuls certains crédits sont calculés en fonction du revenu familial et peuvent aboutir à un avantage fiscal.

Comment calculer son taux de prélèvement ? Pour un nouvel arrivant notamment, comment calculer ce qui nous sera prélevé par rapport au salaire brut ?

Il existe plusieurs outils en ligne permettant d’estimer votre paye nette, et nous vous recommandons celui-ci.

Gardez toutefois à l’esprit qu’il s’agit d’un simulateur généraliste : il fournit une estimation indicative de ce qui pourrait apparaître sur votre bulletin de paie, mais ne constitue en aucun cas un calcul officiel.

L’impôt réellement dû sera déterminé lors de la production de votre déclaration annuelle, en fonction de votre situation personnelle. Par exemple, pour un salarié célibataire ayant un seul emploi auprès du même employeur durant toute l’année fiscale, les retenues à la source devraient normalement être suffisamment précises pour qu’il n’ait ni solde à payer ni remboursement à recevoir en fin d’année.

En cas d’incertitude ou de question particulière, il demeure préférable de vous adresser directement au service de paye, qui est le mieux placé pour vous fournir une réponse fiable.

Quand faut-il faire sa déclaration d’impôts au Canada ?

La date importante à retenir, c’est le 30 avril de chaque année. C’est en effet la date limite pour produire et payer l’impôt dû. Il existe quelques exceptions, notamment pour les travailleurs autonomes qui peuvent déclarer leurs revenus au plus tard le 15 juin, mais attention le paiement reste dû au 30 avril malgré tout. Néanmoins, mieux vaut s’y prendre dès que possible, car il n’y a que très peu d’intérêt d’attendre la dernière minute et cela vous évitera pas mal de stress ainsi que des pénalités de retard.

Comment faire sa déclaration d’impôts ? Est-ce qu’on peut la faire seul ?

Rien n’oblige un particulier ou une entreprise à faire appel aux services d’un professionnel en fiscalité et il suffit de se munir d’un des logiciels approuvés par les administrations fiscales. Voici les exemples pour le Canada et pour le Québec, même s’il faut être vigilant quant aux mises à jour régulières car un logiciel approuvé en 2025 ne le sera peut-être pas en 2026. En revanche, il ne faut pas sous-estimer la tranquillité d’esprit que peuvent apporter les services et les conseils d’un professionnel quant au traitement et à l’optimisation fiscale de votre déclaration et ce, pour un budget souvent raisonnable.

Comment faire sa déclaration d’impôts si on a quitté définitivement le Canada ?

À l’exception de quelques particularités liées à l’envoi postal obligatoire, la procédure demeure essentiellement la même que celle décrite dans la question précédente.

En revanche, il est indispensable d’indiquer dans vos déclarations d’impôt que vous avez quitté le Canada de manière définitive et de fournir toutes les informations connexes exigées.

Attention : dans certaines situations particulières, des formulaires spécifiques doivent obligatoirement être joints à la déclaration de départ. Leur omission peut entraîner des pénalités très élevées. Nous vous recommandons vivement de consulter un professionnel afin d’éviter toute erreur ou omission.

Comment savoir si on est résident ou non résident pour la déclaration d’impôts ?

La résidence fiscale ne dépend ni du passeport, ni du statut d’immigration, mais de vos liens avec le Canada et de votre intention réelle. L’ARC analyse l’ensemble de votre situation pour déterminer si vous êtes résident, résident réputé, non-résident ou émigrant. Pour plus de détails, consultez le lien suivant.

Doit-on déclarer des revenus gagnés en France / Belgique sur la période concernée par la déclaration ?

La notion clé à comprendre est celle du revenu mondial. Lorsque vous êtes résident fiscal du Canada, vous devez déclarer l’ensemble de vos revenus, y compris ceux gagnés à l’étranger — et pas uniquement en France ou en Belgique.

Dans de nombreux cas, ces revenus étrangers ont déjà été imposés dans leur pays d’origine. Si c’est votre situation, vous devrez déclarer l’impôt payé à l’étranger afin de pouvoir bénéficier d’un crédit d’impôt pour éviter la double imposition, lorsque le Canada a conclu une convention fiscale avec ce pays (c’est notamment le cas avec la France et la Belgique).

Pour les nouveaux arrivants, les immigrants et les émigrants, il est également nécessaire d’indiquer les revenus perçus avant votre arrivée au Canada ou après votre départ définitif.

Ces montants ne sont pas imposables au Canada, puisqu’ils ne font pas partie de votre revenu mondial. Toutefois, ils peuvent être pris en compte dans le calcul de certains crédits d’impôt, qui pourraient être réduits en fonction des revenus perçus avant votre arrivée ou après votre départ.

Est-ce que la déclaration est la même si on est travailleur autonome (freelance) ?

Lorsque vous êtes travailleur autonome, la première étape consiste à déterminer votre revenu professionnel (ou revenu d’entreprise). Cela revient à calculer votre revenu net, c’est‑à‑dire votre chiffre d’affaires diminué de l’ensemble de vos dépenses d’exploitation admissibles. Ce revenu net doit ensuite être déclaré au moyen du formulaire T2125, qui s’ajoute à votre déclaration de revenus personnelle. Le revenu d’entreprise est donc imposé selon le même barème que celui applicable aux particuliers. Même si la déclaration finale utilise le même formulaire que celle d’un salarié, l’ajout du T2125 signifie qu’elle n’est pas identique : elle comporte des sections supplémentaires propres à l’activité autonome. Il est également important de noter qu’en tant que travailleur autonome, vos cotisations sociales (RPC/RRQ et AE, si applicable) sont calculées et payées au moment de produire votre déclaration de revenus. Contrairement à un salarié, pour qui les retenues sont prélevées à la source tout au long de l’année, vous devrez acquitter ces montants en une seule fois, ce qui entraîne généralement une facture fiscale plus élevée au moment de la déclaration.Lorsque vous êtes travailleur autonome, la première étape consiste à déterminer votre revenu professionnel (ou revenu d’entreprise).

Cela revient à calculer votre revenu net, c’est‑à‑dire votre chiffre d’affaires diminué de l’ensemble de vos dépenses d’exploitation admissibles. Ce revenu net doit ensuite être déclaré au moyen du formulaire T2125, qui s’ajoute à votre déclaration de revenus personnelle. Le revenu d’entreprise est donc imposé selon le même barème que celui applicable aux particuliers.

Même si la déclaration finale utilise le même formulaire que celle d’un salarié, l’ajout du T2125 signifie qu’elle n’est pas identique : elle comporte des sections supplémentaires propres à l’activité autonome.

Il est également important de noter qu’en tant que travailleur autonome, vos cotisations sociales (RPC/RRQ et AE, si applicable) sont calculées et payées au moment de produire votre déclaration de revenus. Contrairement à un salarié, pour qui les retenues sont prélevées à la source tout au long de l’année, vous devrez acquitter ces montants en une seule fois, ce qui entraîne généralement une facture fiscale plus élevée au moment de la déclaration.

Quels documents doit-on avoir pour faire sa déclaration ? Y a-t-il des choses que l’on peut déduire de ses impôts ?

Il vous faut notamment :

• Les avis de cotisation du provincial et du fédéral de l’année antérieure (cela ne concerne pas les nouveaux arrivants mais cela vous concerne lors de votre 2e déclaration de revenus).
• Les rapports d’impôts du provincial et du fédéral de l’année antérieure (cela ne concerne pas les nouveaux arrivants mais cela vous concerne lors de votre 2e déclaration de revenus).
• Le revenu d’emploi : le T4 (partout au Canada, y compris au Québec) et le relevé 1 (Québec seulement). Le T4 récapitule les sommes qui vous ont été versées et les taxes que vous avez payées à la source.
• Si concerné, les revenus de placements : : T3, T5, T4A, T5008 ou État des gains / pertes, etc.
• Si concerné, les bourses d’études : T4A.
• Si concerné, la retraite publique : Sécurité vieillesse : T4A (OAS) ET RRQ : T4A (P).
• Si concerné, assurance emploi (chômage) : Relevé T4E.
• Si concerné, RQAP Régime Québécois d’Assurance Parentale : Relevé T4E.
• Si concerné, CSST, SAAQ, aide sociale : Relevé 5 ou T5007.
• Si concerné (travailleur autonome) : revenus et dépenses.
• Si concerné, les dépenses d’emploi : TP-64.3+T2200 (seulement si vous avez des dépenses admissibles).
• Si concerné, dépenses d’emploi (vous devez envoyer une liste de dépenses).
• Si concerné, revenu locatif (revenus et dépenses).
• Si concerné, T1135/TP1079.8.BE
• Si vous avez plus de 100 000 $ de biens à l’étranger (ce n’est pas obligatoire pour la première année au Canada).
• Si concerné, arrivée ou départ durant l’année (préciser les revenus gagnés jusqu’à votre arrivée au Canada).
• Si concerné, vente de résidence principale.

Déductions, si concerné :

• REER : reçus officiels (1er mars à 31 décembre).
• REER : reçus officiels (60 premiers jours de l’année).
• Frais de scolarité : Relevé 8/T2202A.
• Intérêts payés sur prêts étudiants : Relevé de la banque ou de la caisse.
• Votre preuve de paiement de primes d’assurance santé (type Globe PVT) : pour un PVT de deux ans, vous pouvez déclarer le montant total de votre assurance la première année (et rien la suivante) ou déclarer la moitié sur chacune des deux déclarations de revenus.
• Frais médicaux non remboursés par votre assurance.
• Frais de déménagement (uniquement si vous vous êtes rapproché de 40 km ou plus de votre lieu de travail/étude).
• Dernier talon de paie de l’année pour chaque emploi (si régime privé d’assurances).
• Dons de charité et/ou contributions politiques.
• Cotisations syndicales ou professionnelles (si autres que sur T4).
• Acomptes provisionnels : documents officiels du gouvernement.
• Crédit pour maintien à domicile (si vous avez 70 ans ou plus).
• Crédit de solidarité : Relevé 31 (si locataire) ou numéro de matricule municipal (si propriétaire).
• Frais de garde d’enfants :

– RL-24 : Non subventionnée ou commission scolaire.
– RL-30 Subventionnée.
– Crédits de garde anticipés : Relevé 19.
– Prestation Universelle pour Garde d’Enfant (PUGE) : Feuillet RC62 (2016 et moins).
– Programmes d’activités physiques des enfants et activités artistiques.

Comment faire pour obtenir un T4 ? Et que faire quand une entreprise pour laquelle on a travaillé a fermé ?

Si votre entreprise a fermé et qu’il n’y a plus aucun moyen d’obtenir le T4, nous vous conseillons de contacter le gouvernement auprès de qui votre employeur a normalement dû produire le document. Cependant, si même le gouvernement n’a pas obtenu l’information, il conviendra de vous baser sur votre dernier bulletin de paie lors de la déclaration de vos revenus.

Présentation d’Impôt MGVS

Il existe de nombreux comptables au Canada capables de prendre en charge cette démarche pour vous.

Il est toutefois essentiel de choisir un professionnel de confiance, qui maîtrise bien votre situation particulière (PVT, Jeunes Professionnels, résidence permanente, etc.). N’hésitez pas à vous appuyer sur les recommandations de personnes de votre entourage ayant déjà fait appel à un comptable et en ayant été satisfaites.

De notre côté, nous pouvons également vous orienter vers une professionnelle avec laquelle nous avons collaboré au cours des dernières années et pour laquelle nous avons reçu d’excellents retours.

Tarifs préférentiels pour les visiteurs de pvtistes.net (quel que soit votre statut, pvtiste, jeune pro, étudiant…)

Contact : cliquez sur ce lien et dans le questionnaire que vous allez remplir, vous pourrez préciser que vous venez de pvtistes.net, pour bénéficier du tarif réduit. Et pour plus d’informations sur cette comptable : 15 % sur votre déclaration de revenus au Canada avec Impôt MGVS.

Date limite de la déclaration

Vous avez jusqu’au 30 avril de l’année suivante pour déclarer vos revenus canadiens de l’année précédente. Cependant, il est possible de faire votre déclaration d’une année passée suite à un séjour au Canada en 2024, 2023, 2022, 2021, 2020, 2019 ou avant. Aucune pénalité n’est alors applicable si vous avez droit à un remboursement d’impôt.