Le Tax File Number (TFN) en Australie : travail et impôts

Chapitre 1 : Introduction

Date de publication : 21-09-2019

Auteur

Julie

Le Tax File Number (TFN) en Australie : travail et impôts

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La demande de TFN (Tax File Number) est une démarche indispensable si vous souhaitez travailler en Australie.

Le TFN, c’est un numéro personnel et unique que vous devrez communiquer à chacun de vos employeurs. Vos revenus sont prélevés à la source en Australie, et le taux d’imposition est progressif en fonction de vos revenus. Si vous oubliez d’accomplir cette démarche, les taxes prélevées par défaut sur votre salaire s’élèveront au plus haut taux d’imposition, soit 45 % sur vos revenus !

Par ailleurs, de nombreux employeurs refuseront de vous embaucher si vous n’avez pas du tout entamé les démarches pour obtenir un TFN (ou si vous ne comptez pas en obtenir un). D’ailleurs, si ça ne pose aucun problème à un employeur, méfiez-vous, il pourrait vous embaucher de façon non déclarée. Vous ne seriez pas à l’abri d’abus, et si vous pensez faire les 88 jours de travail vous permettant d’obtenir un 2nd Visa Vacances-Travail, sachez que le travail non déclaré ne peut pas être comptabilisé !

Quand faire sa demande de TFN ?

Le mieux est de faire votre demande de TFN dès votre arrivée, même si vous ne comptez pas travailler tout de suite. Le délai d’obtention est de 28 jours après la demande. Plus tôt vous ferez votre demande, plus vite vous aurez votre TFN.

Notez qu’il n’est pas possible de faire votre demande de TFN par anticipation, depuis la France, la Belgique ou le Canada, cette démarche n’est faisable qu’une fois votre PVT activé, à l’aéroport, à votre arrivée en Australie.

Si vous trouvez un emploi dès votre arrivée, rassurez-vous, vous ne devriez pas être immédiatement taxé à 45 % (tant que vous faites TRÈS RAPIDEMENT votre demande de TFN). En effet, vous disposez de 28 jours pour fournir votre TFN à votre employeur. Passé ce délai, il sera contraint de vous appliquer le taux d’imposition à 45 %. Si c’est le cas, vous pourrez récupérer les taxes payées en trop en envoyant un tax return à la fin de l’année fiscale pour éventuellement obtenir un « retour d’impôt » (tax return).

Pensez bien, à réception de votre TFN, à le transmettre à votre employeur ainsi qu’à votre banque.

Où et comment faire sa demande de TFN ? 

La demande de TFN s’effectue en ligne, sur le site officiel de l’Australian Taxation Office (ATO). Attention à ne pas passer par d’autres sites (parfois les premiers résultats en annonce sur les moteurs de recherches), vous risqueriez de passer par des sites tiers qui vous demanderaient de payer des frais (jusqu’à 99 $ !). La demande de TFN est totalement gratuite sur le site des autorités australiennes. Ne tombez pas dans le piège !

La procédure est plutôt simple (nous vous l’expliquons dans le prochain chapitre de ce dossier), elle prend normalement une vingtaine de minutes, mais si vous avez des difficultés pour effectuer votre demande, vous pouvez éventuellement obtenir de l’aide dans un bureau de MyGov. Il y a 4 bureaux MyGov en Australie :

  • Brisbane (Entrée à côté de Albert Street Uniting Church, Suncorp Plaza, en face de King George Square, 333 Albert Street, Brisbane)
  • Perth (Shop 15, en face de Central Park, Wesley Quarter, 770 Hay Street)
  • Adelaide (Shop G47, à côté de l’entrée du parking de Grenfell Street, Rundle Place, 88 Grenfell Street, Adelaide)

Vous pouvez aussi vous rendre dans un centre du Department of Human Services (DHS) :

  • En New South Wales : Parramatta, Albury, Corrimal, Rockdale (au sud de Sydney), Newcastle, Chatswood (au nord de Sydney), Penrith
  • Dans l’État de Victoria : Footscray (à l’ouest de Melbourne), Dandenong, Geelong
  • En Northern Australia : Darwin, Alice Springs
  • Dans le Queensland : Townsville, Biggerra
  • En Tasmanie : Hobart, Launceston
  • Dans l’Australian Capital Territory : Woden
  • En Western Australia : Joondalup (au nord de Perth)

Pour en savoir plus sur les différents centres qui peuvent vous aider, rendez-vous sur ce lien.

Le taux d’imposition des pvtistes

En Australie, les pvtistes sont soumis à un barème d’imposition spécifique depuis juillet 2017 (le Working holiday maker tax rate). L’année fiscale commence le 1er juillet et se termine le 30 juin.

Revenus perçus pendant l’année fiscale Niveau d’imposition sur le revenu
0 à 37 000 $AU de revenus 15 % pour chaque dollar gagné
37 001 à 90 000 $AU de revenus 5 550 $ + 32.5% de chaque dollar gagné au-dessus de 37 001
90 0001 à 180 000 $AU de revenus 22 775 $ + 37% de chaque dollar gagné au-dessus de 90 000 $AU
Au-dessus de 180 000 AU$ de revenus 56 075 $ + 45% pour chaque dollar gagné

Exemple : vous arrivez le 3 juillet 2019 et repartez le 27 juin 2020. Votre année se passe bien et vous gagnez au cours de l’année 39 000 $AU. Pour les 37 000 premiers dollars, vous serez taxés à 15 %, soit 5 550 $AU. Vous serez ensuite taxé à 32,5 % pour les 2 000 $ restants. Ainsi, à la fin de l’année, vous devriez avoir payé 6 200 $AU de taxes (5 550 + 650). 

Attention toutefois ! Pour être imposé « seulement » à ce niveau d’imposition, il faut que votre employeur soit enregistré auprès de l’ATO en tant qu’employeur de pvtistes (employer of working holiday makers).  L’enregistrement auprès de l’ATO est gratuit pour les employeurs. S’il n’est pas enregistré comme tel, vous vous verrez appliquer un autre taux d’imposition, celui du « foreign resident tax rates », qui débute à 32,5% dès le 1er dollar gagné. Au moment de votre embauche, assurez-vous que votre employeur est bien enregistré auprès de l’ATO pour n’être imposé qu’à 15 %.

Pour en savoir plus, nous vous proposons un dossier consacré à 100 % aux taxes / aux impôts et à la Superannuation en Australie. Il vous fournira des informations sur les règles de base en matière d’impôt et pour les cotisations à la retraiter (appelée Superannuation ou super)

Que faire en cas de 2e ou 3e Working Holiday Visa australien ?

Une fois que vous obtenez un TFN, vous le gardez pour toujours.

Si vous faites un deuxième ou un troisième WHV plusieurs années plus tard et que vous ne vous souvenez pas de votre TFN, sachez qu’il est inscrit sur vos précédentes fiches de paie, sur les documents relatifs à votre retour d’impôts et à votre Superannuation. Si vous ne le retrouvez pas, une fois que vous serez de retour en Australie, contactez le gouvernement australien au 13 28 61 (entre 8 h et 18 h, du lundi au vendredi) pour l’obtenir. Notez également qu’il y a un numéro de téléphone si vous avez des difficultés en anglais et que vous souhaitez bénéficier des services d’un traducteur (le 13 14 50). Si vous appelez l’un de ces numéros depuis une carte SIM autre qu’australienne, vous pourriez avoir un important hors forfait à payer !

Votre identité sera bien évidemment vérifiée. Pensez donc à avoir votre numéro de passeport (éventuellement le numéro de votre ancien passeport si vous en avez changé) et votre numéro de visa sous la main au moment d’appeler l’ATO.

Où trouver des informations officielles sur le TFN ?

Les informations officielles se trouvent tout simplement sur le site de l’Australian Taxation Office (en anglais) :

Passons maintenant à la demande de TFN en Australie !

Dossier publié initialement en 2012. Dernière mise à jour en septembre 2019. 

Aperçu des chapitres :

Évaluation de l'article

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41 Commentaires

Erika
2 11
Bonjour tout le monde,

Nous avons fait notre demande de TFN il y a une semaine, nous avons indiqué l’adresse d’une poste restant à Melbourne.
Nous avons trouvé un job, il est possible de changer l’adresse de livraison du TFN et de mettre l’adresse de notre lieu de travail ? Ça nous éviterait de retourner sur Melbourne.
De plus, je sais qu’il est livré sous 28 jours mais en règle général on le reçoit après combien de temps ?

D’avance merci,
Erika.
Jilian
0 1
Bonjour,
Je souhaite utiliser la post restante pour recevoir mon TFn cependant quand je rentre l’adresse du post office avec « C/O » devant, le site n’accepte pas l’adresse et me dit « The Street 2 you have entered must not contain any ?’care of’ references ».
Quelqu’un peux t’il m’aider et à déjà était confronté à ce problème ?
Est ce que si je met uniquement l’adresse du post office sans « C/O » cela fonctionne ?
Merci beaucoup par avance de votre aide !
Jilian
Sabrina
9 99
Message de kalaukia_06
Petite question, je fait mon WHV toute seule donc en gros je n’ai pas de personne contact en Australie et il faut en mettre au moins un. Qu’est ce que je fait ? je demande a quelqu’un dans la rue sont numéro de tel ? lol merci.

Edit : d
ésole de polluer le sujet mais je viens d’avoir une réponse a ma question, si tu ne connais personne d’autre, que tu voyage seul(e), il suffit juste de mettre son propre contact! Merci

Salut, et justement ton propre contact tu est obligé de mettre un num australien dans ta demande ? On ne peut pas mettre de tel Français ?
Delphine
530 865
Message de Dyrits
Cela signifie que tant que l'on a pas reçu notre TFN, on ne peut pas travailler ?
Donc, il faut attendre presque un mois pour pouvoir commencer à bosser ?
Si, tu peux travailler des que tu as fait ta demande. Il faudra donner le TFN a ton employeur des que tu le reçois. Ça prend rarement 28 jours de toute façon!


Message de chaplin95
Est-il nécessaire de faire un TFN pour le fruits picking ?
Oui évidemment! Obligatoire pour travailler legalement, quelque soit le travail
Dylan
4 15
Cela signifie que tant que l'on a pas reçu notre TFN, on ne peut pas travailler ?
Donc, il faut attendre presque un mois pour pouvoir commencer à bosser ?
maxime
4 40
Est-il nécessaire de faire un TFN pour le fruits picking ?
Kristian
23 14
Bonjour,

J'ai une petite question concernant un élément lors du remplissage du formulaire, je suis actuellement en Australie depuis 2 semaines et je vis en colocation dans une maison pour les 3 prochains mois. Concernant l'adresse postale j'ai mentionné donc l'endroit où j'habite en Australie pour le moment, mais concernant la question "What is your current home address ?" il est mentionné ceci :

"If you are applying as a temporary visitor your residential address may be your home country address. Your home address cannot be a post office (PO) box number.

Is your current home address the same as your postal address (as above)? *"

Ma question est donc la suivante : pour la "home address" (qui correspond à l'adresse de résidence si j'ai bien compris), dois-je mentionner mon adresse où je suis domicilié en Belgique ou bien je peux cocher que mon adresse de résidence est la même que l'adresse postale (donc là où j'habite actuellement en Australie) ? J'hésite car dans le tuto il est mis "Vous devrez ensuite fournir l'adresse à laquelle vous souhaitez recevoir votre TFN ainsi que votre adresse de résidence, en France ou en Belgique."

Merci d'avance pour vos réponses.
Anthony
539 719
Message de MonsieurVinzz
il y a des articles qui en parlent ? j'ai pas trop cherché là dessus en ce qui concerne le tax return, car en bossant de novembre à juillet donc il se peut que je ne paie rien, enfin, que je récupère tout ?
Je dois m'y prendre combien de temps avant de repartir ?
Et bien tu ne paieras rien jusqu'en juillet, vu que les déclarations commencent à cette date.

Ensuite avec ta déclaration tu peux récupérer de l'argent ou bien en devoir, il faut bien être au courant.
Tu pourras trouver des infos sur ce sujet :
https://pvtistes.net/forum/les-impot...e-perdant.html

Pour faire se déclaration, comme je l'ai indiqué un peu plus haut, tu peux la faire en ligne de juillet à octobre. Ou si tu veux la faire avant de partir pour X raisons tu peux demander un tax return anticipé dans un bureau des services des impôt sur place.
Vincent
44 110
Message de Goutu
Tous ce qu'a dit Anthony est correct.

Personnellement je te conseil Okaytax.com Il te prendre 45 dollars la premiere année, peut importe combien tu as de taxeback.

Deuxième année, c'est 60 dollars je crois. Et 100 dollars pour la superannuation.

Vous montez le dossier ensemble, ils sont super réactif, et ils font la demande pour toi en temps voulu.

J'ai reçus, les deux années 100% de mes taxes, et je ne saurais te dire pour la superannuation, mais une grande partie.

Tu peux le faire via, internet ou alors ils ont des bureaux sur Sydney. ( Celui de Melbourne a ferme )
il y a des articles qui en parlent ? j'ai pas trop cherché là dessus en ce qui concerne le tax return, car en bossant de novembre à juillet donc il se peut que je ne paie rien, enfin, que je récupère tout ?
Je dois m'y prendre combien de temps avant de repartir ?
Alexis
49 61
Tous ce qu'a dit Anthony est correct.

Personnellement je te conseil Okaytax.com Il te prendre 45 dollars la premiere année, peut importe combien tu as de taxeback.

Deuxième année, c'est 60 dollars je crois. Et 100 dollars pour la superannuation.

Vous montez le dossier ensemble, ils sont super réactif, et ils font la demande pour toi en temps voulu.

J'ai reçus, les deux années 100% de mes taxes, et je ne saurais te dire pour la superannuation, mais une grande partie.

Tu peux le faire via, internet ou alors ils ont des bureaux sur Sydney. ( Celui de Melbourne a ferme )

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