Le Tax File Number (TFN) en Australie : travail et impôts

Article publié le 21-09-2019.

Le Tax File Number (TFN) en Australie : travail et impôts

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La demande de TFN (Tax File Number) est une démarche indispensable si vous souhaitez travailler en Australie.

Le TFN, c’est un numéro personnel et unique que vous devrez communiquer à chacun de vos employeurs. Vos revenus sont prélevés à la source en Australie, et le taux d'imposition est progressif en fonction de vos revenus. Si vous oubliez d’accomplir cette démarche, les taxes prélevées par défaut sur votre salaire s'élèveront au plus haut taux d'imposition, soit 45 % sur vos revenus !

Par ailleurs, de nombreux employeurs refuseront de vous embaucher si vous n'avez pas du tout entamé les démarches pour obtenir un TFN (ou si vous ne comptez pas en obtenir un). D'ailleurs, si ça ne pose aucun problème à un employeur, méfiez-vous, il pourrait vous embaucher de façon non déclarée. Vous ne seriez pas à l'abri d'abus, et si vous pensez faire les 88 jours de travail vous permettant d'obtenir un 2nd Visa Vacances-Travail, sachez que le travail non déclaré ne peut pas être comptabilisé !

Quand faire sa demande de TFN ?

Le mieux est de faire votre demande de TFN dès votre arrivée, même si vous ne comptez pas travailler tout de suite. Le délai d'obtention est de 28 jours après la demande. Plus tôt vous ferez votre demande, plus vite vous aurez votre TFN.

Notez qu'il n'est pas possible de faire votre demande de TFN par anticipation, depuis la France, la Belgique ou le Canada, cette démarche n'est faisable qu'une fois votre PVT activé, à l'aéroport, à votre arrivée en Australie.

Si vous trouvez un emploi dès votre arrivée, rassurez-vous, vous ne devriez pas être immédiatement taxé à 45 % (tant que vous faites TRÈS RAPIDEMENT votre demande de TFN). En effet, vous disposez de 28 jours pour fournir votre TFN à votre employeur. Passé ce délai, il sera contraint de vous appliquer le taux d'imposition à 45 %. Si c'est le cas, vous pourrez récupérer les taxes payées en trop en envoyant un tax return à la fin de l'année fiscale pour éventuellement obtenir un "retour d'impôt" (tax return).

Pensez bien, à réception de votre TFN, à le transmettre à votre employeur ainsi qu'à votre banque.

Où et comment faire sa demande de TFN ? 

La demande de TFN s'effectue en ligne, sur le site officiel de l'Australian Taxation Office (ATO). Attention à ne pas passer par d'autres sites (parfois les premiers résultats en annonce sur les moteurs de recherches), vous risqueriez de passer par des sites tiers qui vous demanderaient de payer des frais (jusqu'à 99 $ !). La demande de TFN est totalement gratuite sur le site des autorités australiennes. Ne tombez pas dans le piège !

La procédure est plutôt simple (nous vous l'expliquons dans le prochain chapitre de ce dossier), elle prend normalement une vingtaine de minutes, mais si vous avez des difficultés pour effectuer votre demande, vous pouvez éventuellement obtenir de l'aide dans un bureau de MyGov. Il y a 4 bureaux MyGov en Australie :

  • Sydney (Shop 1, en face du MLC Centre 32-36 Martin Place, Sydney)
  • Brisbane (Entrée à côté de Albert Street Uniting Church, Suncorp Plaza, en face de King George Square, 333 Albert Street, Brisbane)
  • Perth (Shop 15, en face de Central Park, Wesley Quarter, 770 Hay Street)
  • Adelaide (Shop G47, à côté de l'entrée du parking de Grenfell Street, Rundle Place, 88 Grenfell Street, Adelaide)

Vous pouvez aussi vous rendre dans un centre du Department of Human Services (DHS) :

  • En New South Wales : Parramatta, Albury, Corrimal, Rockdale (au sud de Sydney), Newcastle, Chatswood (au nord de Sydney), Penrith
  • Dans l'État de Victoria : Footscray (à l'ouest de Melbourne), Dandenong, Geelong
  • En Northern Australia : Darwin, Alice Springs
  • Dans le Queensland : Townsville, Biggerra
  • En Tasmanie : Hobart, Launceston
  • Dans l'Australian Capital Territory : Woden
  • En Western Australia : Joondalup (au nord de Perth)

Pour en savoir plus sur les différents centres qui peuvent vous aider, rendez-vous sur ce lien.

Le taux d'imposition des pvtistes

En Australie, les pvtistes sont soumis à un barème d'imposition spécifique depuis juillet 2017 (le Working holiday maker tax rate). L'année fiscale commence le 1er juillet et se termine le 30 juin.

Revenus perçus pendant l'année fiscale Niveau d'imposition sur le revenu
0 à 37 000 $AU de revenus 15 % pour chaque dollar gagné
37 001 à 90 000 $AU de revenus 5 550 $ + 32.5% de chaque dollar gagné au-dessus de 37 001
90 0001 à 180 000 $AU de revenus 22 775 $ + 37% de chaque dollar gagné au-dessus de 90 000 $AU
Au-dessus de 180 000 AU$ de revenus 56 075 $ + 45% pour chaque dollar gagné

Exemple : vous arrivez le 3 juillet 2019 et repartez le 27 juin 2020. Votre année se passe bien et vous gagnez au cours de l'année 39 000 $AU. Pour les 37 000 premiers dollars, vous serez taxés à 15 %, soit 5 550 $AU. Vous serez ensuite taxé à 32,5 % pour les 2 000 $ restants. Ainsi, à la fin de l'année, vous devriez avoir payé 6 200 $AU de taxes (5 550 + 650). 

Attention toutefois ! Pour être imposé "seulement" à ce niveau d'imposition, il faut que votre employeur soit enregistré auprès de l'ATO en tant qu'employeur de pvtistes (employer of working holiday makers).  L'enregistrement auprès de l'ATO est gratuit pour les employeurs. S'il n'est pas enregistré comme tel, vous vous verrez appliquer un autre taux d'imposition, celui du "foreign resident tax rates", qui débute à 32,5% dès le 1er dollar gagné. Au moment de votre embauche, assurez-vous que votre employeur est bien enregistré auprès de l'ATO pour n'être imposé qu'à 15 %.

Pour en savoir plus, nous vous proposons un dossier consacré à 100 % aux taxes / aux impôts et à la Superannuation en Australie. Il vous fournira des informations sur les règles de base en matière d'impôt et pour les cotisations à la retraiter (appelée Superannuation ou super)

Que faire en cas de 2e ou 3e Working Holiday Visa australien ?

Une fois que vous obtenez un TFN, vous le gardez pour toujours.

Si vous faites un deuxième ou un troisième WHV plusieurs années plus tard et que vous ne vous souvenez pas de votre TFN, sachez qu'il est inscrit sur vos précédentes fiches de paie, sur les documents relatifs à votre retour d'impôts et à votre Superannuation. Si vous ne le retrouvez pas, une fois que vous serez de retour en Australie, contactez le gouvernement australien au 13 28 61 (entre 8 h et 18 h, du lundi au vendredi) pour l'obtenir. Notez également qu'il y a un numéro de téléphone si vous avez des difficultés en anglais et que vous souhaitez bénéficier des services d'un traducteur (le 13 14 50). Si vous appelez l'un de ces numéros depuis une carte SIM autre qu'australienne, vous pourriez avoir un important hors forfait à payer !

Votre identité sera bien évidemment vérifiée. Pensez donc à avoir votre numéro de passeport (éventuellement le numéro de votre ancien passeport si vous en avez changé) et votre numéro de visa sous la main au moment d'appeler l'ATO.

Où trouver des informations officielles sur le TFN ?

Les informations officielles se trouvent tout simplement sur le site de l'Australian Taxation Office (en anglais) :

Passons maintenant à la demande de TFN en Australie !

Dossier publié initialement en 2012. Dernière mise à jour en septembre 2019. 

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Commentaires

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#735618

J’ai une question en ce qui concerne la demande de TFN « en personne » est ce qu’on obtient le TFN directement ?
Merci

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Julie
14.3K 4.8K
#912184

Dans tous les cas, tu le reçois par courrier quelques semaines plus tard, c'est ce que j'avais fait ça Sydney. La seule utilité de se déplacer c'est que si tu as une question, ils sont là pour te répondre.

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#912193

Je viens de faire une demande de TFN en ligne depuis la France, et on m’a gentiment signalé que je ne pouvais pas le faire avant mon arrivé sur le territoire Australien.

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Julie
14.3K 4.8K
#912194

Certains disent l’avoir fait avant de partir, moi je l’ai fait sur place, c’est vraiment le plus simple et c’est très rapide

Important : Il a peut-être été possible auparavant de faire sa demande de TFB depuis la France mais aujourd'hui, ce n'est plus le cas, il faut avoir validé son WHV.

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Claudia
153 51
#912185

Petite question, je fait mon WHV toute seule donc en gros je n'ai pas de personne contact en Australie et il faut en mettre au moins un. Qu'est ce que je fait ? je demande a quelqu'un dans la rue sont numéro de tel ? lol merci.

Edit : d
ésole de polluer le sujet mais je viens d'avoir une réponse a ma question, si tu ne connais personne d'autre, que tu voyage seul(e), il suffit juste de mettre son propre contact! Merci

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Julie
14.3K 4.8K
#912186

Merci pour ta propre réponse, ça répondre sans doute à de futurs demandeurs de TFN
Je ne me souvenais pas de ce que j’avais mis, mais ça devait être ça aussi puisque, comme toi, je suis partie seule

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anais
519 196
#912187

Voila demande effectuée Merci pour ce topic.

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Alice
35 11
#912189

TFN reçu?

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anais
519 196
#912191

Oui je l’ai reçu 1 semaine après avoir fait la demande.

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Alice
35 11
#912192

Merci pour l’info

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