Impôts en Australie, tax return et Superannuation

Chapitre 1 : L'impôt sur le revenu : le statut particulier des Working Holiday Makers

Date de publication : 24-01-2020

Auteur

Julie

Dossier publié initialement en avril 2016, mise à jour en janvier 2020.

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Lorsque vous êtes salarié en Australie, vous payez des impôts qui sont directement prélevés de votre salaire, tel qu’indiqué sur votre fiche de paie (payslip). Le montant de l’impôt prélevé sur votre paie dépend de votre statut en Australie et de votre niveau de salaire. Le taux d'imposition fonctionne par palier. Plus vous passez des paliers, plus le taux d'imposition être élevé. Une année fiscale commence le 1er juillet et se termine le 30 juin de l'année suivante.

Les travailleurs indépendants (travailleurs autonomes) qui ne sont pas salariés d'une entreprise, eux, ne sont pas prélevés à la source, mais ils sont quand même soumis à l'impôt sur le revenu, au même niveau que les autres. Les travailleurs indépendants doivent mettre de l'argent de côté pour payer leurs impôts en fin d'année fiscale.

En plus de ces prélèvements pour les impôts, les salariés cotisent à un fond de retraite, appelé Superannuation (ou Super). Cette cotisation sera payée (en supplément de votre salaire) par votre employeur et généralement versée par trimestre.

Nous allons vous expliquer, dans ce dossier, tout ce qu’il convient de savoir sur les impôts et la Superannuation en Australie, sur ce que vous serez en mesure de récupérer (ou non) de ces sommes versées et sur votre statut de pvtiste.

Avant de commencer à travailler, tous les pvtistes sont invités à demander un Tax File Number (qu'est-ce que le TFN et comment l'obtenir ?) à leur arrivée en Australie. Obligatoire pour pouvoir travailler légalement, ce numéro sert également à ne pas être surtaxé.

L'impôt sur le revenu : le statut particulier des Working Holiday Makers (pvtistes)

Statuts fiscaux et taux d'imposition

Lorsque vous êtes en Australie avec un PVT, vous avez un statut à part. Soit vous êtes considéré comme non résident, soit vous êtes considéré comme Working Holiday Maker. Et le taux d'imposition (ici pour l'année 2019-2020) n'est pas le même pour ces deux catégories :

Non-résidents (cas des pvtistes dont l'employeur n'est pas enregistré comme employeur de pvtistes)

Niveau de salaire sur l'année fiscale Taux d'imposition
De 0 à 90 000 $ 32.5 %
De 90 001 $ à 180 000 $ 29 250 $ + 37 % de chaque dollar gagné au-delà de 90 000 $
Dès 180 001 $  62 550 $ + 45 % de chaque dollar gagné au-delà de 180 000 $

Working Holiday Makers - pvtistes (qui travaillent pour un employeur enregistré comme employeur de pvtistes)

Niveau de salaire sur l'année fiscale Taux d'imposition
De 0 à 37 000 $ 15 %
De 37 001 $ à 90 000 $  5 550 $ + 32.5 % de chaque dollar gagné au-delà de 37 000 $
De 90 001 $ à 180 000 $ 22 775 $ + 37 % de chaque dollar gagné au-delà de 90 000 $
Dès 180 001 $ 56 075 $ + 45 % de chaque dollar gagné au-delà de 180 000 $
  • Si vous êtes considéré comme Working Holiday Maker : pour 1 000 $AU bruts, vous gagnez 850 $AU nets.
  • Si vous êtes considéré comme non-résident : pour 1 000 $AU bruts, vous gagnez 675 $AU nets.

Il est donc dans votre intérêt d'être considéré comme Working Holiday Maker auprès de l'Australian Taxation Office (ATO), en charge de collecter les impôts en Australie.

Comment avoir le statut fiscal de Working Holiday Makers en Australie ?

Pour pouvoir bénéficier de ce statut et ne pas être taxé à 32,5 % dès votre premier dollar gagné, votre employeur en Australie doit être enregistré comme employeur de pvtistes (employer of working holiday makers) auprès de l'Australian Taxation Office. Lors de votre embauche, vous devez donc signaler à votre employeur que vous êtes en Working Holiday Visa et lui demander s'il est bien enregistré comme employeur de pvtistes auprès de l'ATO.

  • Si c'est le cas, vous serez taxé à 15 % pour vos 37 000 premiers dollars gagnés en Australie.
  • S'il n'est pas enregistré comme employeur de pvtistes, vous serez taxé à 32,5 % pour vos 90 000 premiers dollars gagnés en Australie.

Votre employeur peut s'enregistrer à tout moment comme employeur de pvtistes sur le site de l'ATO ou auprès d'un agent des impôts autorisés. Cette démarche est gratuite et tout est expliqué sur ce lien. Vous pouvez lui transmettre ce lien s'il ne connait pas cette procédure. Pour pouvez également lui indiquer qu'il s'expose à des sanctions s'il ne s'enregistre pas comme tel alors qu'il souhaite vous embaucher.

Aperçu des chapitres :

Évaluation de l'article

5/5 (1)

71 Commentaires

Raphael
842 2.1K
Salut @Elisedum et @virginie0410 !

J'ai déplacé vos messages dans la bonne discussion
Virginie
132 337
Message de Elisedum
Problème : nous avons nos identifiants et mdp pour accéder au site de l'ATO (qui nous a envoyé un message mais auquel nous ne pouvons pas accéder) car pour s'authentifier il faut un CODE que l'on doit recevoir par texto. Or nous n'avons plus notre numéro Australien !!!
Bref on est bloqués dès la 1e étape c'est à dire l'accès à notre compte ATO.
Bonjour,

Pr accéder à ton compte ATO, il te faut créer un nouveau compte myGov avec ton nouveau numéro de téléphone et il faudra ensuite le lier avec ton compte de l'ATO.
Si tu ne veux pas en créer un autre, il faut les contacter directement par tel en Australie.
Elise
0 1
Bonjour tout le monde,

Actuellement au Canada, nous avons terminé notre PVT Australie en Septembre dernier. Comme nous avons travaillé en Août 2019, nous devons déclarer ce mois de travail à partir de ce mois ci - Juillet 2020.
Problème : nous avons nos identifiants et mdp pour accéder au site de l'ATO (qui nous a envoyé un message mais auquel nous ne pouvons pas accéder) car pour s'authentifier il faut un CODE que l'on doit recevoir par texto. Or nous n'avons plus notre numéro Australien !!!
Bref on est bloqués dès la 1e étape c'est à dire l'accès à notre compte ATO.

Est ce que quelqu'un a déjà eu une situation similaire ?
Est ce que quelqu'un a des idées ?

Merci bcp
Raphael
842 2.1K
Message de CandiceL4
Bonjour
Je repars cette semaine en France après une année en Australie et je me demandais comment ça se passait pour la tax return. J’avais fait ma déclaration en septembre pour le travail effectué jusqu’en juin mais comment dois je faire pour le travail effectué de juillet à novembre ? Dois je attendre la déclaration de l’année prochaine ou puis-je demander de le faire maintenant pour récupérer mes taxes ?
Merci
Salut Candice !

J'ai déplacé ton message dans le bon fil de discussion, n'hésite pas à faire quelques recherches avant de créer un nouveau topic

Tu peux lire les réponses apportées ci-dessus et lire notre dossier consacré à la tax return : Impôts en Australie, tax return et Superannuation - Page 3 sur 4 - pvtistes.net

On y dit notamment :
Si vous quittez l'Australie avant la fin de l'année fiscale et que vous savez que vous ne recevrez plus aucun revenu australien, vous pourrez faire votre déclaration d'impôt en avance, avant de quitter le pays.
Voici le lien pour le faire : Lodging your tax return early | Australian Taxation Office

Bonne déclaration d'impôts
Candice
0 1
Bonjour
Je repars cette semaine en France après une année en Australie et je me demandais comment ça se passait pour la tax return. J’avais fait ma déclaration en septembre pour le travail effectué jusqu’en juin mais comment dois je faire pour le travail effectué de juillet à novembre ? Dois je attendre la déclaration de l’année prochaine ou puis-je demander de le faire maintenant pour récupérer mes taxes ?
Merci
Pauline
775 3.3K
Salut Rachel !
Message de RachelM4
J' ai un problème avec les impôts Australien, ils ne me retrouvent pas ! En effet après avoir fait les démarches en ligne sur MyGov, un message s' affichait me disant que je devais les contacter au téléphone car ils n' avaient pas assez d' informations me concernant. Je les ai donc appelé et donné toutes les infos nécessaire ( Taxe files number, numéro de passeport, nom de l 'employeur en australie, numéro de visa...) mais rien y fait, il ne me retrouve pas...Est-ce déja arrivé à l' un d' entre vous ?
J'ai déplacé ton message dans cette discussion pour que tu aies plus de retours.
Rachel
0 1
Salut !
J' ai un problème avec les impôts Australien, ils ne me retrouvent pas ! En effet après avoir fait les démarches en ligne sur MyGov, un message s' affichait me disant que je devais les contacter au téléphone car ils n' avaient pas assez d' informations me concernant. Je les ai donc appelé et donné toutes les infos nécessaire ( Taxe files number, numéro de passeport, nom de l 'employeur en australie, numéro de visa...) mais rien y fait, il ne me retrouve pas...Est-ce déja arrivé à l' un d' entre vous ?
Virginie
132 337
Message de Vivir31
D'accord ! Oui j'ai vu passer la case Sole Trader. Et du coup dans ce cas précis il s'agit d'un "personal services income'' ou un "business income" ?
Désole pour la question supplémentaire mais comme je veux faire les choses bien ^^
Il me semble que c'est business income
Elvire
6 19
Message de virginie0410
Bonjour,
Si tu as accepté de travailler avec ton ABN, tu n'as pas d'employeur mais "un client" (celui que tu appelles ton employeur). Tu es considérée au niveau de l'ATO comme sole trader et tu as dû fournir une facture avec ton ABN à la personne qui t'a payée.
Tu dois donc remplir la section correspondante dans ton tax return.
La case wage/salary est réservée aux personnes qui t'ont employée, ont utilisé ton TFN et payé ta superannuation
D'accord ! Oui j'ai vu passer la case Sole Trader. Et du coup dans ce cas précis il s'agit d'un "personal services income'' ou un "business income" ?
Désole pour la question supplémentaire mais comme je veux faire les choses bien ^^
Virginie
132 337
Message de Vivir31
Bonjour à tous !

déjà merci pour cet article. Comme beaucoup, je suis en train de remplir ma tax return. J'ai travaillé 4 mois dans un ice cream shop. Jusque là tout va bien, par contre j'ai travaillé une soirée comme distributrice de flyers pour faire de la promo. L'employeur m'a payé via ABN et donc pas de taxes prélevé. Je ne sais pas trop comment le mettre dans la déclaration :
- est-ce que je dois mettre le nom de l'employeur et l'income reçu dans la case salary, wage ?

Je n'ai rien validé pour l'instant.

Merci d'avance
Bonjour,
Si tu as accepté de travailler avec ton ABN, tu n'as pas d'employeur mais "un client" (celui que tu appelles ton employeur). Tu es considérée au niveau de l'ATO comme sole trader et tu as dû fournir une facture avec ton ABN à la personne qui t'a payée.
Tu dois donc remplir la section correspondante dans ton tax return.
La case wage/salary est réservée aux personnes qui t'ont employée, ont utilisé ton TFN et payé ta superannuation

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