Le Tax File Number (TFN) en Australie : travail et impôts

Chapitre 1 : Introduction

Date de publication : 21-09-2019

Auteur

Julie

Le Tax File Number (TFN) en Australie : travail et impôts

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La demande de TFN (Tax File Number) est une démarche indispensable si vous souhaitez travailler en Australie.

Le TFN, c’est un numéro personnel et unique que vous devrez communiquer à chacun de vos employeurs. Vos revenus sont prélevés à la source en Australie, et le taux d’imposition est progressif en fonction de vos revenus. Si vous oubliez d’accomplir cette démarche, les taxes prélevées par défaut sur votre salaire s’élèveront au plus haut taux d’imposition, soit 45 % sur vos revenus !

Par ailleurs, de nombreux employeurs refuseront de vous embaucher si vous n’avez pas du tout entamé les démarches pour obtenir un TFN (ou si vous ne comptez pas en obtenir un). D’ailleurs, si ça ne pose aucun problème à un employeur, méfiez-vous, il pourrait vous embaucher de façon non déclarée. Vous ne seriez pas à l’abri d’abus, et si vous pensez faire les 88 jours de travail vous permettant d’obtenir un 2nd Visa Vacances-Travail, sachez que le travail non déclaré ne peut pas être comptabilisé !

Quand faire sa demande de TFN ?

Le mieux est de faire votre demande de TFN dès votre arrivée, même si vous ne comptez pas travailler tout de suite. Le délai d’obtention est de 28 jours après la demande. Plus tôt vous ferez votre demande, plus vite vous aurez votre TFN.

Notez qu’il n’est pas possible de faire votre demande de TFN par anticipation, depuis la France, la Belgique ou le Canada, cette démarche n’est faisable qu’une fois votre PVT activé, à l’aéroport, à votre arrivée en Australie.

Si vous trouvez un emploi dès votre arrivée, rassurez-vous, vous ne devriez pas être immédiatement taxé à 45 % (tant que vous faites TRÈS RAPIDEMENT votre demande de TFN). En effet, vous disposez de 28 jours pour fournir votre TFN à votre employeur. Passé ce délai, il sera contraint de vous appliquer le taux d’imposition à 45 %. Si c’est le cas, vous pourrez récupérer les taxes payées en trop en envoyant un tax return à la fin de l’année fiscale pour éventuellement obtenir un « retour d’impôt » (tax return).

Pensez bien, à réception de votre TFN, à le transmettre à votre employeur ainsi qu’à votre banque.

Où et comment faire sa demande de TFN ? 

La demande de TFN s’effectue en ligne, sur le site officiel de l’Australian Taxation Office (ATO). Attention à ne pas passer par d’autres sites (parfois les premiers résultats en annonce sur les moteurs de recherches), vous risqueriez de passer par des sites tiers qui vous demanderaient de payer des frais (jusqu’à 99 $ !). La demande de TFN est totalement gratuite sur le site des autorités australiennes. Ne tombez pas dans le piège !

La procédure est plutôt simple (nous vous l’expliquons dans le prochain chapitre de ce dossier), elle prend normalement une vingtaine de minutes, mais si vous avez des difficultés pour effectuer votre demande, vous pouvez éventuellement obtenir de l’aide dans un bureau de MyGov. Il y a 4 bureaux MyGov en Australie :

  • Brisbane (Entrée à côté de Albert Street Uniting Church, Suncorp Plaza, en face de King George Square, 333 Albert Street, Brisbane)
  • Perth (Shop 15, en face de Central Park, Wesley Quarter, 770 Hay Street)
  • Adelaide (Shop G47, à côté de l’entrée du parking de Grenfell Street, Rundle Place, 88 Grenfell Street, Adelaide)

Vous pouvez aussi vous rendre dans un centre du Department of Human Services (DHS) :

  • En New South Wales : Parramatta, Albury, Corrimal, Rockdale (au sud de Sydney), Newcastle, Chatswood (au nord de Sydney), Penrith
  • Dans l’État de Victoria : Footscray (à l’ouest de Melbourne), Dandenong, Geelong
  • En Northern Australia : Darwin, Alice Springs
  • Dans le Queensland : Townsville, Biggerra
  • En Tasmanie : Hobart, Launceston
  • Dans l’Australian Capital Territory : Woden
  • En Western Australia : Joondalup (au nord de Perth)

Pour en savoir plus sur les différents centres qui peuvent vous aider, rendez-vous sur ce lien.

À noter, en raison des restrictions de distance physique et des précautions en cours liées au COVID-19, les services en face à face peuvent être limités dans les centres de Services Australia. N’hésitez pas à téléphoner avant de vous déplacer.

Le taux d’imposition des pvtistes

En Australie, les pvtistes sont soumis à un barème d’imposition spécifique depuis juillet 2017 (le Working holiday maker tax rate). L’année fiscale commence le 1er juillet et se termine le 30 juin.

Revenus perçus pendant l’année fiscale Niveau d’imposition sur le revenu
0 à 45 000 $AU de revenus 15 % pour chaque dollar gagné
45 001 à 120 000 $AU de revenus 6 750 $ + 32.5% de chaque dollar gagné au-dessus de 45 001
120 001 à 180 000 $AU de revenus 31 125 $ + 37% de chaque dollar gagné au-dessus de 120 001 $AU
Au-dessus de 180 000 AU$ de revenus 53 325 $ + 45% pour chaque dollar gagné

Exemple : vous arrivez le 3 juillet 2020 et repartez le 27 juin 2021. Votre année se passe bien et vous gagnez au cours de l’année 49 000 $AU. Pour les 45 000 premiers dollars, vous serez taxés à 15 %, soit 6 750 $AU. Vous serez ensuite taxé à 32,5 % pour les 4 000 $ restants. Ainsi, à la fin de l’année, vous devriez avoir payé 8 050 $AU de taxes (6 750 + 1 300). 

Attention toutefois ! Pour être imposé « seulement » à ce niveau d’imposition, il faut que votre employeur soit enregistré auprès de l’ATO en tant qu’employeur de pvtistes (employer of working holiday makers).  L’enregistrement auprès de l’ATO est gratuit pour les employeurs. S’il n’est pas enregistré comme tel, vous vous verrez appliquer un autre taux d’imposition, celui du « foreign resident tax rates », qui débute à 32,5% dès le 1er dollar gagné. Au moment de votre embauche, assurez vous que votre employeur est bien enregistré auprès de l’ATO pour n’être imposé qu’à 15 %.

Pour en savoir plus, nous vous proposons un dossier consacré à 100 % aux taxes / aux impôts et à la Superannuation en Australie. Il vous fournira des informations sur les règles de base en matière d’impôt et pour les cotisations à la retraiter (appelée Superannuation ou super)

Que faire en cas de 2e ou 3e Working Holiday Visa australien ?

Une fois que vous obtenez un TFN, vous le gardez pour toujours.

Si vous faites un deuxième ou un troisième WHV plusieurs années plus tard et que vous ne vous souvenez pas de votre TFN, sachez qu’il est inscrit sur vos précédentes fiches de paie, sur les documents relatifs à votre retour d’impôts et à votre Superannuation. Si vous ne le retrouvez pas, une fois que vous serez de retour en Australie, contactez le gouvernement australien au 13 28 61 (entre 8 h et 18 h, du lundi au vendredi) pour l’obtenir. Notez également qu’il y a un numéro de téléphone si vous avez des difficultés en anglais et que vous souhaitez bénéficier des services d’un traducteur (le 13 14 50). Si vous appelez l’un de ces numéros depuis une carte SIM autre qu’australienne, vous pourriez avoir un important hors forfait à payer !

Votre identité sera bien évidemment vérifiée. Pensez donc à avoir votre numéro de passeport (éventuellement le numéro de votre ancien passeport si vous en avez changé) et votre numéro de visa sous la main au moment d’appeler l’ATO.

Où trouver des informations officielles sur le TFN ?

Les informations officielles se trouvent tout simplement sur le site de l’Australian Taxation Office (en anglais) :

Passons maintenant à la demande de TFN en Australie !

Dossier publié initialement en 2012. Dernière mise à jour en avril 2022. 

Aperçu des chapitres :

Évaluation de l'article

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41 Commentaires

Gael
2 10
Bonjour, je m'adresse à vous suite à ma demande de TFN. Je l'ai demandé y a une semaine, le probleme étant que je n'ai tout simplement rien recu par email ? Je n'ai donc aucun numéro provisoire et je ne sais donc pas comment suivre mon dossier ? comment puis je à voir des news ? Merci ?
Iris
0 6
Bonjour, si nous avons déjà fait un PVT mais en Nouvelle-Zélande, Doit-on refaire une demande de TFN? ou gardons nous notre numéro précédent?
Merci de vos réponses.
Renaud
4 22
bonjours à tous moi j'ai fais ma demande il y a plus de 28 jours j'ai donc applelé ce matin pour savoire mon num et malgré que j'ai un numeros de réference ils mont dit que je n'avais rien et que devais refaire ma demande bref j'ai bien les boules lol
Emily
0 1
Bonjour,
j'ai effectué aujourd'hui ma demande de TFN pour mon copain et moi. J'ai noté l'application reference number pour lui, mais j'ai oublié de noter le mien. Y'a t-il un moyen de retrouver ce numéro en attendant de recevoir son TFN définitif ? Merci
Emily
Azelie
0 1
Message de Somas
Hello, j’ai un problème avec ma demande de TFN et je voulais savoir si cela était arrivé à quelqu’un. Quand je lis comment obtenir le TFN sur internet, cela semble ultra simple, les gens font la demande par internet et le reçoivent directement après sans avoir à faire quoique ce soit de plus.

Mais dans mon cas, on me demande de me présenter à un bureau de poste pour présenter mes preuves d’identité directement. Je me suis donc rendu à la poste pour le faire, mais on me demande en plus de mon passeport deux pièces d’identité Australienne. Je n’en ai qu’une, à savoir ma carte de débit, pour le reste je ne peux pas les obtenir… Est-ce déjà arrivé à quelqu’un?

Bonjour, arrivé en Australie depuis 3 jours, j'ai fait ma demande de TFN, (et tout comme Samir et Cassandre un peu plus haut) ils me répondent:

Your Tax File Number - application or enquiry for individuals form has been successfully submitted.

A copy of your Application summary is attached.

What's next?

1. Print your application summary and prepare for lodgement instore.
2. Lodge your application in person at a participating Australia Post outlet.
To locate your nearest participating outlet ring 13 13 18 or visit Australia Post office locator
3. Please ensure that you bring all the necessary documentation as detailed in the attached application summary. This includes your printed application summary together with proof of identity, and where required, your proof of eligibility documents.
Handwritten changes made on your application summary will not be accepted

Et les preuves d'identité qu ils me demandent dans le document joint sont: mon passeport et au moins deux preuves d'identité australienne, or je n'ai que ma CB... Je ne sais pas quoi faire... certains d'entre vous ont ils réussi à résoudre ce problème?
Jonathan
5 43
Toujours pas reçu mon TFN, j'ai fis la demande en ligne le 2 octobre soit il y a 4 semaines.

Quelle est la solution dans ce cas ? Les appeler pour régler le problème?

Merci

Jonathan
Julie
5.1K 13.8K
Message de Ninouchka2013
Salut tout le monde! Juste une petite question… Julie, tu pourras peut-etre me répondre? J’ai vu sur le site du gvnt australien, qu’il faut etre déjà sur place :

http://www.ato.gov.au/Individuals/Lo...-file-numbers/
Permanent migrant or temporary visitors – applying online
If you are a permanent migrant or temporary visitor to Australia you can apply for a TFN online at any time after entering Australia.
This option is available if you are a:
working holiday-maker
New Zealander (who is automatically granted a visa on arrival)
overseas student and your visa has been amended to allow you to work
person with a valid visa allowing you to stay in Australia indefinitely
person with a business visa.
To apply online, you need a valid passport or relevant travel documents and must be:
authorised to work in Australia by the Department of Immigration and Border Protection (DIBP) or have a valid overseas student visa
allowed to remain here indefinitely, and
in Australia when you lodge your application.

Ma question est donc la suivante : qu’en est-il réellement? Certains ont-ils fait la demande avant de partir? Et en combien de temps l’avez-vous reçu pour ceux qui l’ont faite sur place? Car trois semaines c’est long quand meme…! :/ Merci d’avance!!
Il n’est pas possible de faire sa demande de TFN avant de valider son Working Holiday Visa et pour ça, il faut être dans le pays

Il y a eu des vieux témoignages disant que c'était possible mais ça devait être une légende urbaine
Inès
0 4
Salut tout le monde! Juste une petite question… Julie, tu pourras peut-etre me répondre? J’ai vu sur le site du gvnt australien, qu’il faut etre déjà sur place :

http://www.ato.gov.au/Individuals/Lo...-file-numbers/
Permanent migrant or temporary visitors – applying online
If you are a permanent migrant or temporary visitor to Australia you can apply for a TFN online at any time after entering Australia.
This option is available if you are a:
working holiday-maker
New Zealander (who is automatically granted a visa on arrival)
overseas student and your visa has been amended to allow you to work
person with a valid visa allowing you to stay in Australia indefinitely
person with a business visa.
To apply online, you need a valid passport or relevant travel documents and must be:
authorised to work in Australia by the Department of Immigration and Border Protection (DIBP) or have a valid overseas student visa
allowed to remain here indefinitely, and
in Australia when you lodge your application.

Ma question est donc la suivante : qu’en est-il réellement? Certains ont-ils fait la demande avant de partir? Et en combien de temps l’avez-vous reçu pour ceux qui l’ont faite sur place? Car trois semaines c’est long quand meme…! :/ Merci d’avance!!
Julie
5.1K 13.8K
J’ai pas ce souvenir là, c’est étrange… C’est réglé j’imagine depuis, tu as pu obtenir ton TFN ?
Samir
0 2
Hello, j’ai un problème avec ma demande de TFN et je voulais savoir si cela était arrivé à quelqu’un. Quand je lis comment obtenir le TFN sur internet, cela semble ultra simple, les gens font la demande par internet et le reçoivent directement après sans avoir à faire quoique ce soit de plus.

Mais dans mon cas, on me demande de me présenter à un bureau de poste pour présenter mes preuves d’identité directement. Je me suis donc rendu à la poste pour le faire, mais on me demande en plus de mon passeport deux pièces d’identité Australienne. Je n’en ai qu’une, à savoir ma carte de débit, pour le reste je ne peux pas les obtenir… Est-ce déjà arrivé à quelqu’un?

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