Le Tax File Number (TFN) en Australie : travail et impôts

La demande de TFN (Tax File Number) est une démarche indispensable si vous souhaitez travailler en Australie.

Le TFN, c’est un numéro personnel et unique que vous devrez communiquer à chacun de vos employeurs. Vos revenus sont prélevés à la source en Australie, et le taux d’imposition est progressif en fonction de vos revenus. Si vous oubliez d’accomplir cette démarche, les taxes prélevées par défaut sur votre salaire s’élèveront au plus haut taux d’imposition, soit 45 % sur vos revenus !

Par ailleurs, de nombreux employeurs refuseront de vous embaucher si vous n’avez pas du tout entamé les démarches pour obtenir un TFN (ou si vous ne comptez pas en obtenir un). D’ailleurs, si ça ne pose aucun problème à un employeur, méfiez-vous, il pourrait vous embaucher de façon non déclarée. Vous ne seriez pas à l’abri d’abus, et si vous pensez faire les 88 jours de travail vous permettant d’obtenir un 2nd Visa Vacances-Travail, sachez que le travail non déclaré ne peut pas être comptabilisé !

Quand faire sa demande de TFN ?

Le mieux est de faire votre demande de TFN dès votre arrivée, même si vous ne comptez pas travailler tout de suite. Le délai d’obtention est de 28 jours après la demande. Plus tôt vous ferez votre demande, plus vite vous aurez votre TFN.

Notez qu’il n’est pas possible de faire votre demande de TFN par anticipation, depuis la France, la Belgique ou le Canada, cette démarche n’est faisable qu’une fois votre PVT activé, à l’aéroport, à votre arrivée en Australie.

Si vous trouvez un emploi dès votre arrivée, rassurez-vous, vous ne devriez pas être immédiatement taxé à 45 % (tant que vous faites TRÈS RAPIDEMENT votre demande de TFN). En effet, vous disposez de 28 jours pour fournir votre TFN à votre employeur. Passé ce délai, il sera contraint de vous appliquer le taux d’imposition à 45 %. Si c’est le cas, vous pourrez récupérer les taxes payées en trop en envoyant un tax return à la fin de l’année fiscale pour éventuellement obtenir un « retour d’impôt » (tax return).

Pensez bien, à réception de votre TFN, à le transmettre à votre employeur ainsi qu’à votre banque.

Où et comment faire sa demande de TFN ? 

La demande de TFN s’effectue en ligne, sur le site officiel de l’Australian Taxation Office (ATO). Attention à ne pas passer par d’autres sites (parfois les premiers résultats en annonce sur les moteurs de recherches), vous risqueriez de passer par des sites tiers qui vous demanderaient de payer des frais (jusqu’à 99 $ !). La demande de TFN est totalement gratuite sur le site des autorités australiennes. Ne tombez pas dans le piège !

La procédure est plutôt simple (nous vous l’expliquons dans le prochain chapitre de ce dossier), elle prend normalement une vingtaine de minutes, mais si vous avez des difficultés pour effectuer votre demande, vous pouvez éventuellement obtenir de l’aide dans un bureau de MyGov. Il y a 4 bureaux MyGov en Australie :

• Brisbane (Entrée à côté de Albert Street Uniting Church, Suncorp Plaza, en face de King George Square, 333 Albert Street, Brisbane)
• Perth (Shop 15, en face de Central Park, Wesley Quarter, 770 Hay Street)
• Adelaide (Shop G47, à côté de l’entrée du parking de Grenfell Street, Rundle Place, 88 Grenfell Street, Adelaide)

Vous pouvez aussi vous rendre dans un centre du Department of Human Services (DHS) :

• En New South Wales : Parramatta, Albury, Corrimal, Rockdale (au sud de Sydney), Newcastle, Chatswood (au nord de Sydney), Penrith
• Dans l’État de Victoria : Footscray (à l’ouest de Melbourne), Dandenong, Geelong
• En Northern Australia : Darwin, Alice Springs
• Dans le Queensland : Townsville, Biggerra
• En Tasmanie : Hobart, Launceston
• Dans l’Australian Capital Territory : Woden
• En Western Australia : Joondalup (au nord de Perth)

Pour en savoir plus sur les différents centres qui peuvent vous aider, rendez-vous sur ce lien.

Le taux d’imposition des pvtistes

En Australie, les pvtistes sont soumis à un barème d’imposition spécifique depuis juillet 2017 (le Working holiday maker tax rate). L’année fiscale commence le 1er juillet et se termine le 30 juin.

Exemple : vous arrivez le 3 juillet 2020 et repartez le 27 juin 2021. Votre année se passe bien et vous gagnez au cours de l’année 49 000 $AU. Pour les 45 000 premiers dollars, vous serez taxés à 15 %, soit 6 750 $AU. Vous serez ensuite taxé à 32,5 % pour les 4 000 $ restants. Ainsi, à la fin de l’année, vous devriez avoir payé 8 050 $AU de taxes (6 750 + 1 300). 

Attention toutefois ! Pour être imposé « seulement » à ce niveau d’imposition, il faut que votre employeur soit enregistré auprès de l’ATO en tant qu’employeur de pvtistes (employer of working holiday makers).  L’enregistrement auprès de l’ATO est gratuit pour les employeurs. S’il n’est pas enregistré comme tel, vous vous verrez appliquer un autre taux d’imposition, celui du « foreign resident tax rates », qui débute à 32,5% dès le 1er dollar gagné. Au moment de votre embauche, assurez vous que votre employeur est bien enregistré auprès de l’ATO pour n’être imposé qu’à 15 %.

Pour en savoir plus, nous vous proposons un dossier consacré à 100 % aux taxes / aux impôts et à la Superannuation en Australie. Il vous fournira des informations sur les règles de base en matière d’impôt et pour les cotisations à la retraiter (appelée Superannuation ou super)

Que faire en cas de 2e ou 3e Working Holiday Visa australien ?

Une fois que vous obtenez un TFN, vous le gardez pour toujours.

Si vous faites un deuxième ou un troisième WHV plusieurs années plus tard et que vous ne vous souvenez pas de votre TFN, sachez qu’il est inscrit sur vos précédentes fiches de paie, sur les documents relatifs à votre retour d’impôts et à votre Superannuation. Si vous ne le retrouvez pas, une fois que vous serez de retour en Australie, contactez le gouvernement australien au 13 28 61 (entre 8 h et 18 h, du lundi au vendredi) pour l’obtenir. Notez également qu’il y a un numéro de téléphone si vous avez des difficultés en anglais et que vous souhaitez bénéficier des services d’un traducteur (le 13 14 50). Si vous appelez l’un de ces numéros depuis une carte SIM autre qu’australienne, vous pourriez avoir un important hors forfait à payer !

Votre identité sera bien évidemment vérifiée. Pensez donc à avoir votre numéro de passeport (éventuellement le numéro de votre ancien passeport si vous en avez changé) et votre numéro de visa sous la main au moment d’appeler l’ATO.

Où trouver des informations officielles sur le TFN ?

Les informations officielles se trouvent tout simplement sur le site de l’Australian Taxation Office (en anglais) :

• Le lien pour effectuer la demande de TFN pour les étrangers (dont font partie les pvtistes) souhaitant faire une demande de TFN.
• Le lien vous expliquant comment faire votre demande de TFN en ligne.
• Un lien consacré au système d’imposition pour les titulaires d’un Working Holiday Visa.
• Un lien à donner à votre employeur en Australie si celui-ci n’a jamais fait travailler de pvtistes, pour qu’il en sache plus sur l’enregistrement des employeurs auprès de l’ATO.

Passons maintenant à la demande de TFN en Australie !

Dossier publié initialement en 2012. Dernière mise à jour en septembre 2022.