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Dossier publié initialement en avril 2016, dernière mise à jour en juin 2023.
Lorsque vous êtes salarié en Australie, vous payez des impôts qui sont directement prélevés de votre salaire, tel qu’indiqué sur votre fiche de paie (payslip). Le montant de l’impôt prélevé sur votre paie dépend de votre statut en Australie et de votre niveau de salaire. Le taux d’imposition fonctionne par palier. Plus vous passez des paliers, plus le taux d’imposition sera élevé. Une année fiscale commence le 1er juillet et se termine le 30 juin de l’année suivante.
Les travailleurs indépendants (travailleurs autonomes) qui ne sont pas salariés d’une entreprise, eux, ne sont pas prélevés à la source, mais ils sont quand même soumis à l’impôt sur le revenu, au même niveau que les autres. Les travailleurs indépendants doivent mettre de l’argent de côté pour payer leurs impôts en fin d’année fiscale.
En plus de ces prélèvements pour les impôts, les salariés cotisent à un fond de retraite, appelé Superannuation (ou Super). Cette cotisation sera payée (en supplément de votre salaire) par votre employeur et généralement versée par trimestre.
Nous allons vous expliquer, dans ce dossier, tout ce qu’il convient de savoir sur les impôts et la Superannuation en Australie, sur ce que vous serez en mesure de récupérer (ou non) de ces sommes versées et sur votre statut de pvtiste.
Avant de commencer à travailler, tous les pvtistes sont invités à demander un Tax File Number (qu’est-ce que le TFN et comment l’obtenir ?) à leur arrivée en Australie. Obligatoire pour pouvoir travailler légalement, ce numéro sert également à ne pas être surtaxé.
L’impôt sur le revenu : le statut particulier des Working Holiday Makers (pvtistes)
Statuts fiscaux et taux d’imposition
Lorsque vous êtes en Australie avec un PVT, vous avez un statut à part. Soit vous êtes considéré comme non résident, soit vous êtes considéré comme Working Holiday Maker. Et le taux d’imposition (ici pour l’année 2023-2024 et les années suivantes) n’est pas le même pour ces deux catégories :
Non-résidents (cas des pvtistes dont l’employeur n’est pas enregistré comme employeur de pvtistes)
| Niveau de salaire sur l’année fiscale |
Taux d’imposition |
|---|---|
| De 0 à 120 000 $ |
32.5 % |
| De 120 001 $ à 180 000 $ |
39 000 $ + 37 % de chaque dollar gagné au-delà de 120 000 $ |
| Dès 180 001 $ |
61 200 $ + 45 % de chaque dollar gagné au-delà de 180 000 $ |
Working Holiday Makers – pvtistes (qui travaillent pour un employeur enregistré comme employeur de pvtistes)
| Niveau de salaire sur l’année fiscale |
Taux d’imposition |
|---|---|
| De 0 à 45 000 $ |
15 % |
| De 45 001 $ à 120 000 $ |
6 750 $ + 32.5 % de chaque dollar gagné au-delà de 45 000 $ |
| De 120 001 $ à 180 000 $ |
31 125$ + 37 % de chaque dollar gagné au-delà de 120 000 $ |
| Dès 180 001 $ |
53 325 $ + 45 % de chaque dollar gagné au-delà de 180 000 $ |
- Si vous êtes considéré comme Working Holiday Maker : pour 1 000 $AU bruts, vous gagnez 850 $AU nets.
- Si vous êtes considéré comme non-résident : pour 1 000 $AU bruts, vous gagnez 675 $AU nets.
Il est donc dans votre intérêt d’être considéré comme Working Holiday Maker auprès de l’Australian Taxation Office (ATO), en charge de collecter les impôts en Australie.
Comment avoir le statut fiscal de Working Holiday Makers en Australie ?
Pour pouvoir bénéficier de ce statut et ne pas être taxé à 32,5 % dès votre premier dollar gagné, votre employeur en Australie doit être enregistré comme employeur de pvtistes (employer of working holiday makers) auprès de l’Australian Taxation Office. Lors de votre embauche, vous devez donc signaler à votre employeur que vous êtes en Working Holiday Visa et lui demander s’il est bien enregistré comme employeur de pvtistes auprès de l’ATO.
- Si c’est le cas, vous serez taxé à 15 % pour vos 45 000 premiers dollars gagnés en Australie.
- S’il n’est pas enregistré comme employeur de pvtistes, vous serez taxé à 32,5 % pour vos 120 000 premiers dollars gagnés en Australie.
Votre employeur peut s’enregistrer à tout moment comme employeur de pvtistes sur le site de l’ATO ou auprès d’un agent des impôts autorisés. Cette démarche est gratuite et tout est expliqué sur ce lien. Vous pouvez lui transmettre ce lien s’il ne connait pas cette procédure. Pour pouvez également lui indiquer qu’il s’expose à des sanctions s’il ne s’enregistre pas comme tel alors qu’il souhaite vous embaucher.
(67)Commentaires
Je suis en Australie depuis le 16/01/2016, pour ma déclaration d'impôts de l'année fiscale 2017 donc du 01/07/2016 au 30/06/2017, la nouvelle s'applique t-elle pour la période du 01/07/2016 au 31/12/2016 ? Sachant que j'étais déclaré comme résident du au fait que cela faisait plus de 6 mois que j'étais sur le territoire, je suis d'ailleurs toujours dans le VICTORIA depuis le 02/06/2016.
Maintenant une l'agence qui s'occupe de déclarer mes impôts m'affirme que j'aurais du etre taxé à 32.5% au vu de cette nouvelle loi, mais cette nouvelle n'est rentré en vigueur qu'au 01/01/2017 non ?
Je me retrouve à peut être devoir payé plus de 1650$ à l'ATO selon l'estimation de cette agence.
MERCI POUR VOS INFOS !
Encore un truc nouveau..............
On est parti d'Australie depuis quelques mois, mon copain a bossé 3 mois et demi dans une ferme. Il n'a pas fait sa tax return car il y a eu un souci de declaration par son employeur (le cochant résident alors qu'il ne l'était pas) du coup la simulation sur l'ATO lui indiquait qu'il devait des sous et non l'inverse...on a donc laissé tomber la procédure. Le probleme est que nous venons de recevoir en France un papier de notre banque australienne le "Common Reporting Standard" à remplir. Ce document permet de partager des informations entre les différents institutions d'impôts des différents pays ou l'individu a des taxes (le site explicatif : Common Reporting Standard for the Automatic Exchange of Financial Account Information | Australian Taxation Office).
Clairement on est perdu !! On ne sait pas trop ce qu'on doit faire avec ce papier, le remplir, faire la sourde oreille ... Help!!
Merci de votre aide !
Je suis rentrée d'Australie il y a quelques semaines et je planche sur ma déclaration d'impôts. J'ai été salariée pendant 3 mois et j'ai aussi travaillé comme photographe pour une boite avec un ABN pendant un mois. Je suis en train de remplir ma déclaration sur le site de l'ATO mais j'avoue un peu galérer pour l'ABN, je trouve peu d'infos sur le net pour cette partie là. Y'aurait il des personnes qui auraient passé ça et qui pourraient m'aiguiller?
Merci beaucoup!
Officiellement, substituer un contrat salarié par un contractor est complètement illégal mais plein de boites le font et c'est dégueulasse quand on sait qu'elles pourraient employer en casual. Je ne dis pas ça pour toi Virginie car je ne connais pas ton cas mais moi dans mon domaine par exemple il n'y a aucune raison d'employer les gens en tant que contractor.
Je dois être l'exception qui confirme la règle! ;-) J'ai commencé à bosser en contractor pour une boite il y a qq mois et une des 1ère choses que la boss m'ait dite était "donnez moi votre super fund car on se doit de vous verser les contributions si on vous paye plus de $450/mois"
Après, je suis bien d'accord avec toi sur le fait que les employeurs abusent de la situation et ne payent pas de superannuation car la plupart des contractors ne sont pas au courant qu'ils y ont droit!
J'ai découvert ça il y a peu de temps en parlant à un agent de l'ATO pr tout autre chose... Résultat, je suis en train de faire les démarches pr récupérer ma superannuation non payée par une des mes boss pr qui j'ai bossé en tant que contractor pendant 3 ans (et ça fait qd même une belle somme...)
A l'époque, c'était un de mes premiers jobs en Australie et j'aurais bien aimé être plus informée et quelqu'un me dise que c'était illégal et que j'y avais droit!
C'est indiqué ici: Contractors | Australian Taxation Office
De même, si tu bosses exclusivement pr cette compagnie, tu devrais être "employee" (casual, part time ou full time). Malheureusement, bcp "d'employeurs" abusent du statut de contractor car il ne veulent pas payer la superannuation, congés payé/sick leave ou assurance professionnels pr leur travailleurs.
Logiquement, contractor, dans ton cas ça serait vraiment si tu avais ton camion, ton matériel et que tu allais bosser directement pr tes propres clients (après tu n'as pas précisé dc c'est peut être ton cas!)
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