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Dossier publié initialement en avril 2016, dernière mise à jour en juin 2023.
Lorsque vous êtes salarié en Australie, vous payez des impôts qui sont directement prélevés de votre salaire, tel qu’indiqué sur votre fiche de paie (payslip). Le montant de l’impôt prélevé sur votre paie dépend de votre statut en Australie et de votre niveau de salaire. Le taux d’imposition fonctionne par palier. Plus vous passez des paliers, plus le taux d’imposition sera élevé. Une année fiscale commence le 1er juillet et se termine le 30 juin de l’année suivante.
Les travailleurs indépendants (travailleurs autonomes) qui ne sont pas salariés d’une entreprise, eux, ne sont pas prélevés à la source, mais ils sont quand même soumis à l’impôt sur le revenu, au même niveau que les autres. Les travailleurs indépendants doivent mettre de l’argent de côté pour payer leurs impôts en fin d’année fiscale.
En plus de ces prélèvements pour les impôts, les salariés cotisent à un fond de retraite, appelé Superannuation (ou Super). Cette cotisation sera payée (en supplément de votre salaire) par votre employeur et généralement versée par trimestre.
Nous allons vous expliquer, dans ce dossier, tout ce qu’il convient de savoir sur les impôts et la Superannuation en Australie, sur ce que vous serez en mesure de récupérer (ou non) de ces sommes versées et sur votre statut de pvtiste.
Avant de commencer à travailler, tous les pvtistes sont invités à demander un Tax File Number (qu’est-ce que le TFN et comment l’obtenir ?) à leur arrivée en Australie. Obligatoire pour pouvoir travailler légalement, ce numéro sert également à ne pas être surtaxé.
L’impôt sur le revenu : le statut particulier des Working Holiday Makers (pvtistes)
Statuts fiscaux et taux d’imposition
Lorsque vous êtes en Australie avec un PVT, vous avez un statut à part. Soit vous êtes considéré comme non résident, soit vous êtes considéré comme Working Holiday Maker. Et le taux d’imposition (ici pour l’année 2023-2024 et les années suivantes) n’est pas le même pour ces deux catégories :
Non-résidents (cas des pvtistes dont l’employeur n’est pas enregistré comme employeur de pvtistes)
| Niveau de salaire sur l’année fiscale |
Taux d’imposition |
|---|---|
| De 0 à 120 000 $ |
32.5 % |
| De 120 001 $ à 180 000 $ |
39 000 $ + 37 % de chaque dollar gagné au-delà de 120 000 $ |
| Dès 180 001 $ |
61 200 $ + 45 % de chaque dollar gagné au-delà de 180 000 $ |
Working Holiday Makers – pvtistes (qui travaillent pour un employeur enregistré comme employeur de pvtistes)
| Niveau de salaire sur l’année fiscale |
Taux d’imposition |
|---|---|
| De 0 à 45 000 $ |
15 % |
| De 45 001 $ à 120 000 $ |
6 750 $ + 32.5 % de chaque dollar gagné au-delà de 45 000 $ |
| De 120 001 $ à 180 000 $ |
31 125$ + 37 % de chaque dollar gagné au-delà de 120 000 $ |
| Dès 180 001 $ |
53 325 $ + 45 % de chaque dollar gagné au-delà de 180 000 $ |
- Si vous êtes considéré comme Working Holiday Maker : pour 1 000 $AU bruts, vous gagnez 850 $AU nets.
- Si vous êtes considéré comme non-résident : pour 1 000 $AU bruts, vous gagnez 675 $AU nets.
Il est donc dans votre intérêt d’être considéré comme Working Holiday Maker auprès de l’Australian Taxation Office (ATO), en charge de collecter les impôts en Australie.
Comment avoir le statut fiscal de Working Holiday Makers en Australie ?
Pour pouvoir bénéficier de ce statut et ne pas être taxé à 32,5 % dès votre premier dollar gagné, votre employeur en Australie doit être enregistré comme employeur de pvtistes (employer of working holiday makers) auprès de l’Australian Taxation Office. Lors de votre embauche, vous devez donc signaler à votre employeur que vous êtes en Working Holiday Visa et lui demander s’il est bien enregistré comme employeur de pvtistes auprès de l’ATO.
- Si c’est le cas, vous serez taxé à 15 % pour vos 45 000 premiers dollars gagnés en Australie.
- S’il n’est pas enregistré comme employeur de pvtistes, vous serez taxé à 32,5 % pour vos 120 000 premiers dollars gagnés en Australie.
Votre employeur peut s’enregistrer à tout moment comme employeur de pvtistes sur le site de l’ATO ou auprès d’un agent des impôts autorisés. Cette démarche est gratuite et tout est expliqué sur ce lien. Vous pouvez lui transmettre ce lien s’il ne connait pas cette procédure. Pour pouvez également lui indiquer qu’il s’expose à des sanctions s’il ne s’enregistre pas comme tel alors qu’il souhaite vous embaucher.
(67)Commentaires
Actuellement à Sydney, on me propose un job comme chauffeur/déménageur plutôt bien payé. Seulement, on m'a demandé pour ce job de demander un ABN, ce que j'ai fait, car je travaillerai en fait en indépendant et la compagnie me payera mes prestations.
D'après ce que je sais, quand on travaille avec un ABN, on ne prélève pas les taxes directement sur l'argent que l'on reçoit et pas de superannuation, mais je devrai déclarer mes revenus et payer mes taxes à la fin l'année fiscale en cours, l'année prochaine donc.
La question que je me pose est la suivante: A quel taux serai-je taxé?
Je sais qu'aujourd'hui les pvtistes sont taxés de 2 manières différentes en fonction de si leur employeur est enregistré comme engageant des pvtistes ou non, je connais les 2 différents taux mais je me demande justement lequel s'appliquera à mon cas vu que je n'ai pas d'employeur et que je suis considéré comme travaillant à mon compte.
Merci d'avance pour votre aide.
Des nouvelles concernant les personnes qui travaillent sous leur propre ABN? Sont-ils désormais taxés à 15%?
Le lien pour employeur '' si il n'a pas fait les démarches pour embauche un pvtiste'' ne fonctionne pas. Est il possible de le réactualiser ? Merci
*return pardon ^^
Bonjour
Sais-tu si le visa doit impérativement être encore valide au moment de la demande de tax retiens?
Merci!
Ce qui compte pour me permettre d'avoir le taux de 35%, c'est la date où mon argent a était versé sur mon compte ou la date de ma demande pour récupérer mon super ?
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