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Lorsque vous êtes salarié en Australie, vous payez des impôts qui sont directement prélevés de votre salaire, tel qu’indiqué sur votre fiche de paie (payslip). Le montant de l’impôt prélevé sur votre paie dépend de votre statut en Australie et de votre niveau de salaire. Le taux d’imposition fonctionne par palier. Plus vous passez des paliers, plus le taux d’imposition sera élevé. Une année fiscale commence le 1er juillet et se termine le 30 juin de l’année suivante.
Les travailleurs indépendants (travailleurs autonomes) qui ne sont pas salariés d’une entreprise, eux, ne sont pas prélevés à la source, mais ils sont quand même soumis à l’impôt sur le revenu, au même niveau que les autres. Les travailleurs indépendants doivent mettre de l’argent de côté pour payer leurs impôts en fin d’année fiscale.
En plus de ces prélèvements pour les impôts, les salariés cotisent à un fond de retraite, appelé Superannuation (ou Super). Cette cotisation sera payée (en supplément de votre salaire) par votre employeur et généralement versée par trimestre.
Nous allons vous expliquer, dans ce dossier, tout ce qu’il convient de savoir sur les impôts et la Superannuation en Australie, sur ce que vous serez en mesure de récupérer (ou non) de ces sommes versées et sur votre statut de pvtiste.
Avant de commencer à travailler, tous les pvtistes sont invités à demander un Tax File Number (qu’est-ce que le TFN et comment l’obtenir ?) à leur arrivée en Australie. Obligatoire pour pouvoir travailler légalement, ce numéro sert également à ne pas être surtaxé.
L’impôt sur le revenu : le statut particulier des Working Holiday Makers (pvtistes)
Statuts fiscaux et taux d’imposition
Lorsque vous êtes en Australie avec un PVT, vous avez un statut à part. Soit vous êtes considéré comme non résident, soit vous êtes considéré comme Working Holiday Maker. Et le taux d’imposition (ici pour l’année 2023-2024 et les années suivantes) n’est pas le même pour ces deux catégories :
Working Holiday Makers – pvtistes (qui travaillent pour un employeur enregistré comme employeur de pvtistes)
| Niveau de salaire sur l’année fiscale |
Taux d’imposition |
|---|---|
| De 0 à 45 000 $ |
15 % |
| De 45 001 $ à 135 000 $ |
6 750 $ + 30 % de chaque dollar gagné au-delà de 45 000 $ |
| De 135 001 $ à 190 000 $ |
33 750 $ + 37 % de chaque dollar gagné au-delà de 135 000 $ |
| Dès 190 001 $ |
54 100 $ + 45 % de chaque dollar gagné au-delà de 190 000 $ |
Non-résidents (cas des pvtistes dont l’employeur n’est pas enregistré comme employeur de pvtistes)
| Niveau de salaire sur l’année fiscale |
Taux d’imposition |
|---|---|
| De 0 à 135 000 $ |
30 % |
| De 135 001 $ à 190 000 $ |
40 500 $ + 37 % de chaque dollar gagné au-delà de 135 000 $ |
| Dès 190 001 $ |
60 850 $ + 45 % de chaque dollar gagné au-delà de 190 000 $ |
Exemples :
- Si vous êtes considéré comme Working Holiday Maker : pour 1 000 $AU bruts, vous gagnez 850 $AU nets.
- Si vous êtes considéré comme non-résident : pour 1 000 $AU bruts, vous gagnez 675 $AU nets.
Il est donc dans votre intérêt d’être considéré comme Working Holiday Maker auprès de l’Australian Taxation Office (ATO), en charge de collecter les impôts en Australie.
Comment avoir le statut fiscal de Working Holiday Makers en Australie ?
Pour pouvoir bénéficier de ce statut et ne pas être taxé à 30 % dès votre premier dollar gagné, votre employeur en Australie doit être enregistré comme employeur de pvtistes (employer of working holiday makers) auprès de l’Australian Taxation Office. Lors de votre embauche, vous devez donc signaler à votre employeur que vous êtes en Working Holiday Visa et lui demander s’il est bien enregistré comme employeur de pvtistes auprès de l’ATO.
- Si c’est le cas, vous serez taxé à 15 % pour vos 45 000 premiers dollars gagnés en Australie.
- S’il n’est pas enregistré comme employeur de pvtistes, vous serez taxé à 30 % pour vos 135 000 premiers dollars gagnés en Australie.
Votre employeur peut s’enregistrer à tout moment comme employeur de pvtistes sur le site de l’ATO ou auprès d’un agent des impôts autorisés. Cette démarche est gratuite et tout est expliqué sur ce lien. Vous pouvez lui transmettre ce lien s’il ne connait pas cette procédure. Pour pouvez également lui indiquer qu’il s’expose à des sanctions s’il ne s’enregistre pas comme tel alors qu’il souhaite vous embaucher.
(78)Commentaires
Ce qui compte pour me permettre d'avoir le taux de 35%, c'est la date où mon argent a était versé sur mon compte ou la date de ma demande pour récupérer mon super ?
Si tu as un ABN, tu est considérée comme qq'un qui a son propre business et je suis pas sûre que ton type de visa rentre en jeu... Mais je suis pas 100% sûre et rien concernant ABN/backpacker n'est mentionné sur le site de l'ATO...
- si t'es considérée comme résidente (min 6 mois au même endroit): tu payeras des taxes uniquement si tu as gagné plus de $18200 dans l'année fiscale. Si c'est moins, tu ne sera pas imposée
- Si tu n'es pas résidente, tu payeras 32.5cts par dollar gagné pendant l'année
Donc dans le meilleur des cas, tu ne payes pas mais en aucun cas tu ne récupères qq chose! (et c'est bien le problème de bosser avec un ABN, j'en sais qq chose!). Tu bosses dans quel domaine?
Après, si tu as un taf où tu bosses normalement avec un TFN, tu pourras peut-être récupérer de l'argent de ce côté là! Personnellement, j'ai passé des années à bosser dans 2 tafs, l'un avec TFN, l'autre avec ABN et je te conseille vivement de faire ta déclaration avec un comptable car ils connaissent toutes les ficelles pr te réduire au maximum ton "taxable income" (déductions de toute sortes par rapport à ton "business").
merci
J'ai juste une question concernant L'ABN que je n'arrive pas a résoudre. Je travaille depuis plusieurs mois en utilisant mon ABN, donc mes taxes ne sont pas prélever directement . Le montant des taxes a payer est il le meme que avec un TFN ? en sachant que je gagne environ 300 dollars par semaine.
Merci d'avance .
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