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Lorsque vous êtes salarié en Australie, vous payez des impôts qui sont directement prélevés de votre salaire, tel qu’indiqué sur votre fiche de paie (payslip). Le montant de l’impôt prélevé sur votre paie dépend de votre statut en Australie et de votre niveau de salaire. Le taux d’imposition fonctionne par palier. Plus vous passez des paliers, plus le taux d’imposition sera élevé. Une année fiscale commence le 1er juillet et se termine le 30 juin de l’année suivante.
Les travailleurs indépendants (travailleurs autonomes) qui ne sont pas salariés d’une entreprise, eux, ne sont pas prélevés à la source, mais ils sont quand même soumis à l’impôt sur le revenu, au même niveau que les autres. Les travailleurs indépendants doivent mettre de l’argent de côté pour payer leurs impôts en fin d’année fiscale.
En plus de ces prélèvements pour les impôts, les salariés cotisent à un fond de retraite, appelé Superannuation (ou Super). Cette cotisation sera payée (en supplément de votre salaire) par votre employeur et généralement versée par trimestre.
Nous allons vous expliquer, dans ce dossier, tout ce qu’il convient de savoir sur les impôts et la Superannuation en Australie, sur ce que vous serez en mesure de récupérer (ou non) de ces sommes versées et sur votre statut de pvtiste.
Avant de commencer à travailler, tous les pvtistes sont invités à demander un Tax File Number (qu’est-ce que le TFN et comment l’obtenir ?) à leur arrivée en Australie. Obligatoire pour pouvoir travailler légalement, ce numéro sert également à ne pas être surtaxé.
L’impôt sur le revenu : le statut particulier des Working Holiday Makers (pvtistes)
Statuts fiscaux et taux d’imposition
Lorsque vous êtes en Australie avec un PVT, vous avez un statut à part. Soit vous êtes considéré comme non résident, soit vous êtes considéré comme Working Holiday Maker. Et le taux d’imposition (ici pour l’année 2023-2024 et les années suivantes) n’est pas le même pour ces deux catégories :
Working Holiday Makers – pvtistes (qui travaillent pour un employeur enregistré comme employeur de pvtistes)
| Niveau de salaire sur l’année fiscale |
Taux d’imposition |
|---|---|
| De 0 à 45 000 $ |
15 % |
| De 45 001 $ à 135 000 $ |
6 750 $ + 30 % de chaque dollar gagné au-delà de 45 000 $ |
| De 135 001 $ à 190 000 $ |
33 750 $ + 37 % de chaque dollar gagné au-delà de 135 000 $ |
| Dès 190 001 $ |
54 100 $ + 45 % de chaque dollar gagné au-delà de 190 000 $ |
Non-résidents (cas des pvtistes dont l’employeur n’est pas enregistré comme employeur de pvtistes)
| Niveau de salaire sur l’année fiscale |
Taux d’imposition |
|---|---|
| De 0 à 135 000 $ |
30 % |
| De 135 001 $ à 190 000 $ |
40 500 $ + 37 % de chaque dollar gagné au-delà de 135 000 $ |
| Dès 190 001 $ |
60 850 $ + 45 % de chaque dollar gagné au-delà de 190 000 $ |
Exemples :
- Si vous êtes considéré comme Working Holiday Maker : pour 1 000 $AU bruts, vous gagnez 850 $AU nets.
- Si vous êtes considéré comme non-résident : pour 1 000 $AU bruts, vous gagnez 675 $AU nets.
Il est donc dans votre intérêt d’être considéré comme Working Holiday Maker auprès de l’Australian Taxation Office (ATO), en charge de collecter les impôts en Australie.
Comment avoir le statut fiscal de Working Holiday Makers en Australie ?
Pour pouvoir bénéficier de ce statut et ne pas être taxé à 30 % dès votre premier dollar gagné, votre employeur en Australie doit être enregistré comme employeur de pvtistes (employer of working holiday makers) auprès de l’Australian Taxation Office. Lors de votre embauche, vous devez donc signaler à votre employeur que vous êtes en Working Holiday Visa et lui demander s’il est bien enregistré comme employeur de pvtistes auprès de l’ATO.
- Si c’est le cas, vous serez taxé à 15 % pour vos 45 000 premiers dollars gagnés en Australie.
- S’il n’est pas enregistré comme employeur de pvtistes, vous serez taxé à 30 % pour vos 135 000 premiers dollars gagnés en Australie.
Votre employeur peut s’enregistrer à tout moment comme employeur de pvtistes sur le site de l’ATO ou auprès d’un agent des impôts autorisés. Cette démarche est gratuite et tout est expliqué sur ce lien. Vous pouvez lui transmettre ce lien s’il ne connait pas cette procédure. Pour pouvez également lui indiquer qu’il s’expose à des sanctions s’il ne s’enregistre pas comme tel alors qu’il souhaite vous embaucher.
(79)Commentaires
Le mieux est de regarder sur tes payslips si tu as eu des prélèvements sur ton salaire par les impôts. Normalement, si tu ne dépasses pas le seuil fixé à 45 000 $AU de revenu annuels, les impôts sont directement prélevés à la source donc c'est ok.
En bref, tu n'as pas à remplir de déclaration d'impôts si tous tes salaires ont été obtenus dans le cadre d'un emploi salarié et si ces revenus ne dépassent pas 45 000 $AU sur l'année fiscale donnée (du 1er juillet au 30 juin).
Tout est détaillé dans le dossier Impôts en Australie, tax return et Superannuation.
Je n'ai travaillé que 6 mois en 2022 (conditions su PVT) et sur mon contrat il est noté le montant annuel de 55000$. Donc j'ai gagné moins. Aussi je viens de me rendre compte que sur mes payslips ils ont mis un ABN alors que j'avais donné mon TFN. Est ce que ça change quelque chose? Et est-ce que je dois faire une déclaration ou pas ?!
Merci!
Je me permets de poser une question parce que ça ne me semble pas super clair. En tant que WHM, est-ce qu'on est taxé comme en France, c'est-à-dire par tranche, avec un taux d'imposition à appliquer sur chaque tranche ? Ou est-ce qu'on est taxé sur l'intégralité des revenus avec le même taux en fonction du niveau de salaire total ?
Exemple : si je gagne 60k AUD une année, est-ce que je suis taxé à 15% sur les 45k premiers dollars, puis à 32.5% au-dessus (plus la prime de 6750), ou suis-je taxé à 32.5% sur l’entièreté des 60k ?
Autre question : pour les calculs de l'année suivante si mon visa WHV est étendu, le calcul est-il bien réinitialisé ? Càd je serai à nouveau taxé à 15% pour les 45k premiers dollars ?
Ça peut sembler débile comme question mais j'ai discuté avec plein de français sur place qui étaient là depuis longtemps et qui ne savaient absolument pas me répondre.
Merci
Je te conseille de mettre de l'argent de côté car des fois la régularisation peut faire mal!
Salut Ben, je ne sais pas exactement ce qui peut être déduit mais il y a des précisions ici : https://www.ato.gov.au/business/income-and-deductions-for-business/deductions/. A voir si le vélo ils vont considérer que tu peux le revendre à la fin ? Je sais pas du tout :/
J'ai une question sur les déductions d'impôts, mais j'ai rien trouvé de très concluant. J'aimerais travailler pour UberEat à vélo, donc avec un ABN. Je dois donc faire déclaration l'année prochaine et je voudrais savoir si je peut déduire l'achat d'un vélo, si oui dans quelle limite ? Ou alors d'un kit de conversion en e-bike ? C'est assez spécifique mais aussi déterminant pour moi de savoir ! Si quelqu'un a des retour d'expérience là dessus je suis preneur.
Merci bien, bonne journée à vous
J'ai déplacé vos messages dans la bonne discussion
Pr accéder à ton compte ATO, il te faut créer un nouveau compte myGov avec ton nouveau numéro de téléphone et il faudra ensuite le lier avec ton compte de l'ATO.
Si tu ne veux pas en créer un autre, il faut les contacter directement par tel en Australie.
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