1Introduction

Lorsque vous êtes salarié en Australie, vous payez des impôts qui sont directement prélevés de votre salaire, tel qu’indiqué sur votre fiche de paie (payslip). Le montant de l’impôt prélevé sur votre paie dépend de votre statut en Australie et de votre niveau de salaire. Le taux d’imposition fonctionne par palier. Plus vous passez des paliers, plus le taux d’imposition sera élevé. Une année fiscale commence le 1er juillet et se termine le 30 juin de l’année suivante.

Les travailleurs indépendants (travailleurs autonomes) qui ne sont pas salariés d’une entreprise, eux, ne sont pas prélevés à la source, mais ils sont quand même soumis à l’impôt sur le revenu, au même niveau que les autres. Les travailleurs indépendants doivent mettre de l’argent de côté pour payer leurs impôts en fin d’année fiscale.

En plus de ces prélèvements pour les impôts, les salariés cotisent à un fond de retraite, appelé Superannuation (ou Super). Cette cotisation sera payée (en supplément de votre salaire) par votre employeur et généralement versée par trimestre.

Nous allons vous expliquer, dans ce dossier, tout ce qu’il convient de savoir sur les impôts et la Superannuation en Australie, sur ce que vous serez en mesure de récupérer (ou non) de ces sommes versées et sur votre statut de pvtiste.

Avant de commencer à travailler, tous les pvtistes sont invités à demander un Tax File Number (qu’est-ce que le TFN et comment l’obtenir ?) à leur arrivée en Australie. Obligatoire pour pouvoir travailler légalement, ce numéro sert également à ne pas être surtaxé.

L’impôt sur le revenu : le statut particulier des Working Holiday Makers (pvtistes)

Statuts fiscaux et taux d’imposition

Lorsque vous êtes en Australie avec un PVT, vous avez un statut à part. Soit vous êtes considéré comme non résident, soit vous êtes considéré comme Working Holiday Maker. Et le taux d’imposition (ici pour l’année 2023-2024 et les années suivantes) n’est pas le même pour ces deux catégories :

Working Holiday Makers – pvtistes (qui travaillent pour un employeur enregistré comme employeur de pvtistes)

Niveau de salaire sur l’année fiscale Taux d’imposition
De 0 à 45 000 $ 15 %
De 45 001 $ à 135 000 $ 6 750 $ + 30 % de chaque dollar gagné au-delà de 45 000 $
De 135 001 $ à 190 000 $ 33 750 $ + 37 % de chaque dollar gagné au-delà de 135 000 $
Dès 190 001 $ 54 100 $ + 45 % de chaque dollar gagné au-delà de 190 000 $

Non-résidents (cas des pvtistes dont l’employeur n’est pas enregistré comme employeur de pvtistes)

Niveau de salaire sur l’année fiscale Taux d’imposition
De 0 à 135 000 $ 30 %
De 135 001 $ à 190 000 $ 40 500 $ + 37 % de chaque dollar gagné au-delà de 135 000 $
Dès 190 001 $  60 850 $ + 45 % de chaque dollar gagné au-delà de 190 000 $

Exemples :

  • Si vous êtes considéré comme Working Holiday Maker : pour 1 000 $AU bruts, vous gagnez 850 $AU nets.
  • Si vous êtes considéré comme non-résident : pour 1 000 $AU bruts, vous gagnez 675 $AU nets.

Il est donc dans votre intérêt d’être considéré comme Working Holiday Maker auprès de l’Australian Taxation Office (ATO), en charge de collecter les impôts en Australie.

Comment avoir le statut fiscal de Working Holiday Makers en Australie ?

Pour pouvoir bénéficier de ce statut et ne pas être taxé à 30 % dès votre premier dollar gagné, votre employeur en Australie doit être enregistré comme employeur de pvtistes (employer of working holiday makers) auprès de l’Australian Taxation Office. Lors de votre embauche, vous devez donc signaler à votre employeur que vous êtes en Working Holiday Visa et lui demander s’il est bien enregistré comme employeur de pvtistes auprès de l’ATO.

  • Si c’est le cas, vous serez taxé à 15 % pour vos 45 000 premiers dollars gagnés en Australie.
  • S’il n’est pas enregistré comme employeur de pvtistes, vous serez taxé à 30 % pour vos 135 000 premiers dollars gagnés en Australie.

Votre employeur peut s’enregistrer à tout moment comme employeur de pvtistes sur le site de l’ATO ou auprès d’un agent des impôts autorisés. Cette démarche est gratuite et tout est expliqué sur ce lien. Vous pouvez lui transmettre ce lien s’il ne connait pas cette procédure. Pour pouvez également lui indiquer qu’il s’expose à des sanctions s’il ne s’enregistre pas comme tel alors qu’il souhaite vous embaucher.

Chapitre suivant
Pvtistes.net

L'équipe de pvtistes.net vous informe depuis 2005 sur tous les aspects d'un PVT et vous accompagne dans vos projets de mobilité à l'international !

The pvtistes.net team has been around since 2005, guiding thousands of young adults through all aspects of their working holiday!

Ajouter à mes favoris
5
3 avis

Connectez-vous pour pouvoir voter.

Les Guides de pvtistes.net

Nos guides des pvtistes sont disponibles gratuitement au format PDF, pour que vous puissiez les consulter à tout moment, même sans connexion !

(78)Commentaires

Julie I |
Message de kracoucass
moi non plus @Lilou? La declaration est-elle toujours obligatoire vu que les pvtistes n'ont plus acces aux taxback?
Je dirais que comme dans tous les pays, elle est obligatoire parce qu'il faut toujours déclarer ses impôts
Mais après je n'en ai pas la certitude et surtout, je sais que plein de pvtistes ne la faisaient déjà pas avant (alors qu'ils pouvaient récupérer de l'argent) et que personne ne s'est vraiment fait embêter (ou peut-être ceux qui avaient très bien gagné leur vie et qui devaient donc de l'argent à l'ATO).

En vrai, si tu ne penses pas retourner en Australie Angie, je pense que tu peux ne pas faire cette démarche mais pour être bien réglo, il vaut mieux le faire
Anonyme I |
La déclaration n'est je crois pas obligatoire. Les gens la font car ils récupèrent/espèrent récupérer des sous. Moi la 1ère année j'avais bossé 4 jours dans un resto, un weekend à distribuer des Ferrero Rocher à Noël puis 6 mois au black en tant qu'au pair. Je savais que je ne récupèrerais rien mais j'avais voulu déclarer pour être dans la légalité et plusieurs amis pvtistes m'ont dit de ne pas le faire car j'allais en fait filer du boulot à l'ATO pour rien. Ca se tient, comme tu es prélevé à la source ils savent très bien si tu bosses ou pas, si tu es résident ou pas etc.
{{likesData.comment_1120580.likesCount}}
Delphine I |
Message de Angieja
e n'ai pas tout compris à ce nouveau principe d'impôt car les impôts étant prélevés directement sur notre salaire pourquoi doit-on faire tout de même une déclaration ...?
moi non plus @Lilou? La declaration est-elle toujours obligatoire vu que les pvtistes n'ont plus acces aux taxback?
{{likesData.comment_1120561.likesCount}}
Angieja I |
Tout d'abord merci beaucoup pour cet article complet ! J'ai une petite question je boss pour toute la saison dans un restaurant du 1er avril à fin octobre, mon employeur m'a dit de mettre résident je suis donc taxé à 15%. Est-il obligatoire de faire une déclaration d'impôt ?Surtout que je n'ai rien à récupérer en vu de mon faible taux d'imposition ?!
Je n'ai pas tout compris à ce nouveau principe d'impôt car les impôts étant prélevés directement sur notre salaire pourquoi doit-on faire tout de même une déclaration ...?
Merci d'avance si vous pouvez m'éclairer
Julie I |
Parfait. Merci pour tout tes conseils biens précieux. Je vais essayer de contacter taxback et je vous direz le retour que j'ai eu de leur pars !
Merci encore
Delphine I |
Message de JulieA8
Si vous auriez une dernière idée par hasard pour retourner la situation ou quois que se soit pour m'éviter de payer je vous en serez très reconnaissante !
Aie aie... ce n'est pas un cas a part malheureusement. Le risque de se déclarer en tant que résident, c'est que l'on paye moins de taxes sur le salaire et l'on se retrouve a devoir payer la différence. Tu as travaille 9 mois mais si tu n'es pas restée au même endroit, avec la même adresse pendant au moins 6 mois, la ATO ne te considère pas comme résidente. Des fois ca passe, des fois ca ne passe pas. C'est arrive a un copain coréen. Il devait 3000 dollars. Il a donc consulte un comptable et la situation a été retournée en sa faveur. Lors de ma première année en Australie, j'ai fait l'erreur de mettre résidente pour l'un de mes jobs. Par precaution, j'etais donc passee par Taxback.com, qui est un de nos partenaires sur ce site. J'ai recu mes tax back sans probleme.
Peut etre pourrais-tu les contacter. Tu peux le faire via le forum ou via leur site internet. Ils sont tres compétents et je pense qu'ils pourront te dire s'il y a matiere a changer la donne. Avec tous les changements qu'il y a eu cette derniere annee, je pense qu'il serait plus prudent de passer par des gens serieux qui connaissent parfaitement leur sujet. Taxback prenait 10% de tes taxback a l'epoque. La comptable en OZ que j'ai utilisee en OZ une autre fois prenait $140. Ce sont plutot les prix qui courent.

Voila, j'espere que tu trouveras une solution. Si tu pouvais nus tenir au courant ca sera vraiment tres sympa car ca pourrait aider d'autres internautes! Bon courage
Julie I |
Bonjour à tous ! Merci pour toutes ses informations précieuse! Cependant j'aurais une question de plus par rapport à ma situation de tax .
Aillant passer 9 mois en Australie en whv et Aillant travailler la plus part de ses 9 mois j'ai donc fait ma demande de tax normalement avec une compagnie appeler E.taxe .
J'ai alors fait confiance à cette compagnie et payer les 70$ de frais qu'ils me demandaient. 1 mois après, je me trouve alors en nouvelles Zélande et reçois une lettre du gouvernement australien disant que je leur devais 2000$ au lieu de les recevoirs.
Cela était l'année passé. Aillant essayer par tout les moyens de changer cette situation le gouvernement n'à rien voulus entendre car il me considère comme non résidente et donc interdit de tax return.
Si vous auriez une dernière idée par hasard pour retourner la situation ou quois que se soit pour m'éviter de payer je vous en serez très reconnaissante !
Merci d'avance
julien I |
Merci pour cet article détaillé et précis ! Pour un novice tel que moi j'ai beaucoup appris, !
Julie I |
Message de Pakdi
Bonjour,
Ne restant pas plus de 6 mois au meme boulot et lieu ma boss ma dit de mettre non resident sur mon statut.
Je suis donc taxé a 32.5
Savez vous sur ce pourcentage s il sera possible de reclamer un tax back? Si oui savez vous cb de pourcent des 32.5 vais je pouvoir recupe?
Jsuis un peu deg en remarquant que les gens mettaient residentvet payer seulement 15% slors que moi 32.5 en non resident.
Merci de votre réponse
Hello,

Ton message m'a poussée à faire des recherches et voici ce que j'ai pu apprendre et confirmer auprès de l'ATO :

- Si l'employeur n'est pas enregistré, tu es bien taxé à 32,5 %.
- L'ATO m'a dit qu'un employeur qui embauche des pvtistes mais qui est pas enregistré comme tel auprès de l'ATO risque des sanctions, donc peut-être que tu pourrais le dire à ton employeur car ça le fera peut-être se bouger
- Si jamais ça n'aboutit pas, sache qu'en fin d'année, tu pourras demander un tax return pour récupérer les taxes payées en trop.

Du coup, j'ai mis l'article à jour : Impôts en Australie, tax return et Superannuation - pvtistes.net
Julie I |
Hello, depuis le 1er janvier, tous les pvtistes doivent être taxés 15 % s’ils gagnent moins de 37 000 $AU/an (une fois leur revenu mensuel ramené à l’année). Ce que je viens de découvrir en revanche, c’est que pour que tu sois taxé à 15 %, ton entreprise doit être enregistrée parmi les entreprises qui embauchent des pvtistes, c’est fou !
Voici le lien officiel : Working holiday makers | Australian Taxation Office.
Je ne comprends pas pourquoi ils ont fait ça. En tout cas, si ton entreprise n’est pas enregistrée, en effet tu dois être taxé à 32,5 % mais je pense qu’en effet, à la fin de l’année, tu récupèreras tes sous 😉